老師，給員工交社保按當地最低基數繳納，做工資表的時候也沒代扣個稅和社保。 等于是工資和獎金提成做工資表發放， 但是單位部分社保、個人部分社保和個稅，都是企業承擔了。直接公司銀行扣款繳納。這樣我認為會有風險。工資基數一定是包含個人部分社保和個稅的，這部分沒有算在工資基數前，會少交參保金，影響下一年度的社保基數。工資總額也會影響企業所得稅匯算清繳的職工福利費等比例計算。 是工資表的基數不對。一定會有風險吧。工資表中基數應把個人社保和個人承擔的個稅算在工資表基數前合計成總數。

老師我們有兩個員工休長假了不發給他們工資了。社保給他們上他們自己出錢這個做憑證我該怎么做呢？要和正常發工資上社保的員工一起計提社保嗎？我不知道該怎么辦了，分錄怎么寫。 一月份的應發工資是109906.72.2月7號是發工資102569.71.個人社保銀行扣款合計金額是7997.8.單位合計扣款是22737.72. 個稅2月繳納247.26.其中包含沒有工資的兩名員工的社保個人和單位部分。老師一月份我還怎么做計提分錄呢？老師麻煩指導的時候把數據給我帶上不然我看不明白謝謝

老師，有這么一個情況就是公司員工曠工一個多月都之后又來公司上班幾天就離職了，但是公司這兩個月幫交了社保，公司這邊打算把幫交的這兩個月的個人和單位部分的社保都從工資扣回來，但是工資不夠扣，打比方個人和單位部分社保共2000（個人600，單位1400），但是他應發工資是800，其他扣款120，社保扣款2000，計提工資的時候我是按800計提了，到發放的時候我借：應付職工薪酬 貸：？，這個賬務處理是怎么做呢？還有就是工資表的實發金額我是要做負數嗎？還是0呢？

老師計提社保費。繳納社保，計提工資，發放工資，計提？分錄借管理費用_社保費，單位部分。 貸應付職工薪酬社保費。 繳納。借應付職工社保費， 貸其他應收款個人部分 貸銀行存款。 在計提工資。。。，，我覺得是這樣子的。，，看網上有的分錄社保和工資一起計提。。，都沒有這兩個分錄，那個分錄就直接支付工資了。，搞不懂。

員工社保是公司全部承擔的，申報工資的時候還是有將個人部分寫開。因為是做的先發再申報，8月發了工資，9月才申報，個稅也是9月扣。做賬我是，計提借，管理費用-職工，貸，應付職工薪酬。發放：借應付職工薪酬，貸社保個人部分，貸個稅，銀行存款。但是這樣銀行存款發出去帶的金額和8月實際發放的金額就對不上了 ，或者說，個稅部分我應該單獨做一個分錄計提嗎？九月做賬再來發放。那個人社保部分應該怎么做呀，因為申報工資，填基本養老，醫療的時候有填。求求老師們救救孩子吧