老師，那我社保部分那筆怎么辦呀社保全是公司給的錢，只是我在申報的時候有把個人部分寫出來，上個月給員工的工資就是他們的實發工資，什么都沒有扣

個人社保，員工沒有承擔嗎，企業承擔的？

對，社保費全部都是企業的，員工不用交個人部分。

這個公司承擔的話，單獨計提費用

工資部分：計提，借管理，貸應付。發放，借應付，貸管理。（銀行發放金額是多少就寫多少） 個稅部分：9月做賬先做計提的 （借管理，貸應付），10月做賬再來做發放（借應付，貸應交稅費）和繳納（借應交稅費，貸銀存/現金）的。 社保部分：單獨計提（借應付貸其他應收款-社保個人）

是的，上面分錄沒問題的

社保繳納部分因為銀行那邊可以拿到當月回單 ，回單上面是扣的社保總額。繳納部分也分兩筆分錄做？ 1.借社會保險費，貸銀存。 2.借其他應收款-個人社保 ，貸銀存/現金。這些分錄步驟可以嗎

可以的，這些步驟沒問題的

老師，社保部分不對。我按我上面的思路剛剛做了一下，其他應收款社保都在貸方。他的金額只會越來越多 做不到沖平賬面。麻煩老師跟我講講其他處理個人社保也是單位繳納的思路吧

這個不能是貸方的，你按照實際繳納的計提的

老師，那應該怎么來做這筆分錄啊

按照實際繳納的 借管理費用社保 貸應付職工薪酬 借應付職工薪酬 貸銀行存款

個人部分還寫嗎？

要的個人加上公司合計的，學員

老師，你的意思是。個人部分的社保費金額。也就是公司總的金額寫入剛剛的分錄嗎？這里我理解，我糾結的點在于，那個人這部分需不需要進行另外的賬務處理體現，有的話，那又該如何做呢

借管理費用公司部分 管理費用個人部分 貸應付職工薪酬

老師，我剛剛有嘗試做了一下。這樣個人部分的社保做完后還是會有余額 。這樣不行