一般納稅人

增值稅=收到的利息金額/(1%2B6%)*6% 利息沖減財務費用 正常季度申報企業所得稅就可以了

增值稅=本金?貸款利率/（1+6%）6%對嗎？ 企業所得稅=利息沖減的財務費用？ 涉及的就是企業所得稅和增值稅是嗎？ 老師，會計分錄怎么寫啊

是的 涉及到的就是增值稅跟企業所得稅 借:銀行存款 貸:財務費用 貸:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)

如果本金是100000，年利率4.75%，增值稅=100000?4.75%/1.06?0.06=268.86，財務費用是268.86嗎？填報企業所得稅的時候財務費用欄增加268.86嗎？

收到利息100000*0.0475=4750 借:銀行存款4750 貸:財務費用4750-268.86=4481.14 貸:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)268.86

好的，謝謝老師

不客氣哈，如果您這個問題已經解決，?希望對我的回復及時給予評價。祝你學習愉快，工作順利！謝謝！不清楚的還可以繼續追問！！

老師，未滿一年的借款要繳納增值稅和企業所得稅嗎？

只要收取了利息 就需要

免息借款也要視同同期同類貸款利率計稅嗎？

免息借款分錄不寫銀行存款，可以寫什么科目

收了利息才需要寫 免息 沒有金額 不好寫分錄啊

稅務要求按銀行同期同類貸款利率計稅

那借方計入營業外支出科目

好的，謝謝老師