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1.某企業兼有貨物生產和技術服務業務,是增值稅一般納稅人。該企業2022年8月銷售貨物取得不含稅的金額為200萬元;購入生產貨物的原材料不含稅的金額150萬元,取得了增值稅專用發票;購入送貨用三輪摩托車10臺,每臺不含稅的金額為2萬元,取得了增值稅專用發票價款20萬元;當月提供信息技術服務收取服務費不含稅的金額20萬元,為提供技術服務發生進項稅0.8萬元。計算該企業當期應納的增值稅額

2023-10-18 14:06
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-10-18 14:08

200萬*13%減150萬*13%減20萬*13%加20萬*6%減0.8 =最后算出來是43000

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200萬*13%減150萬*13%減20萬*13%加20萬*6%減0.8 =最后算出來是43000
2023-10-18
當期可以抵扣進項稅是150*13%%2B20*13%%2B0.8=22.90 當月銷項稅=200*13%%2B20*6%=27.20 計算該企業當期應納的增值稅額27.20-22.90=4.30
2023-10-18
銷項稅額=200*0.13%2B20*0.06=27.2 進項稅額=150*0.13%2B20*0.13%2B0.8=22.9 計算該企業當期應納的增值稅額=27.2-22.9=4.3
2023-10-19
你好,學員。具體哪里不清楚
2023-10-16
你好,學員,具體哪里不清楚的
2023-10-17
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