請問，旅行社小規模差額征收。收入按照貸主營業務收入及應交增值稅入賬，但是報稅的時候，是差額征收的，就是收入減直接成本后為增值稅計稅依據吧？稅費最終繳納的不是貸方計提的稅費金額吧？要怎么處理？？
您好，對的，就是收入減去成本后的為依據的這個的，差額的話補稅
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@鄒老師 老師好， 一、我公司是小規模納稅人，現在有小規模納稅人增值稅優惠政策，公司的收入是無票收入，申報增值稅時 ：咨詢過地方稅局稅管員說，不含稅收入=含稅收入÷1.03 然后在再減去2%的增值稅優惠，最后增值稅應納稅額就是=（含稅收入÷1.03）×3%-（含稅收入÷1.03）×2% 這樣的話，現在我的賬上增值稅計提要怎么出呢？ 二、沒有增值稅優惠之前的賬我們是這樣出的：無票收入，收到租金時：借：銀行 貸：主營業務收入 月末計提增值稅：貸：主營業務收入 紅字 貸：應交稅費-應交增值稅 繳納增值稅時：借：應交稅費-應交增值稅 貸：銀行存款
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我們公司是小規模納稅人 但是同時也有在開專票，不足起征點的時候 只收專票的稅費 普票部分是免稅的，這種情況下正常分錄是：借 未交增值稅 貸：銀行存款 貸：營業外收入-稅收減免 但是實際繳的錢一般比開票稅額要多幾分錢，做賬的時候是不是必須要把幾分錢差額體現出來？是不是就是：借：借 未交增值稅（賬上專票稅金）、營業外支出-賬稅差異額 貸：銀行存款 借：未交增值稅 貸：營業外收入-稅收減免？ 如果是對的 是不是必須要把差異金額寫出來 不寫的話行不行 還有就是減免稅額：借：未交增值稅 貸：營業外收入-稅收減免 之前（包括昨年）這步一直沒有做的話 能不能直接計入當期的營業外收入不
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請問老師，小規模的附加費是減半征收，按應交增值稅基礎上計提，實際繳納是減半征收后的金額，還需再錄入一筆稅收減免的分錄對嗎？貸方記營業外收入-稅收減免嗎？
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請問，旅行社小規模差額征收。收入按照貸主營業務收入及應交增值稅入賬，但是報稅的時候，是差額征收的，就是收入減直接成本后為增值稅計稅依據吧？稅費最終繳納的不是貸方計提的稅費金額吧？要怎么處理？？
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老師，請問小規模納稅人取得收入的時候，借應收賬款，貸主營業務收入，應交稅費-未交增值稅。現在政策是小規模納稅人季度30萬內，免征增值稅。那未交增值稅這個科目的余額要怎么處理？
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請問老師我們是光伏發電公司，二月份我們收到的電費我確認收入了但是還沒開票，當時三月做的借銀行存款，貸：主營業務收入 應交稅費應交增值稅銷項稅 這樣對嗎，現在四月給他們開票
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請問老師我們是光伏發電公司，二月份我們收到的電費我確認收入了但是還沒開票，當時三月做的借銀行存款，貸：主營業務收入 應交稅費應交增值稅銷項稅 這樣對嗎，現在四月給他們開票
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郭老師，籌備期的開辦費及其他費用，在沒有收入的時候這些都怎么做賬
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老師，申報之前還是企業納稅信用為B級，現在納稅信用為D級，企業會不會面臨查賬？這個怎么處理？
粵公網安備 44030002003870號
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可是我看了學堂的課程僅僅是做了計提應交稅費。小規模是無法用進項抵扣的。那么也就以為著計提的稅金并不是我要繳納的稅金，這個要怎么操作呢？
你讓我看看吧，你在哪看的
這就是截圖
隨著收入計提了稅費，但是，實際上是收入～直接成本才計稅，這二者肯定不同的，所以到底該如何處理呢？
就是怎么學堂的實操課
這樣的話，你需要計提增值稅，然后后期不繳納的話，再結轉到營業外
這不就是普通商貿計稅模式嗎？差額征收的話也是這樣？
嗯對，差額的話也是這樣的