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1.某超市2021年第四季度購進商品一批,取得增值稅專用發票,價款280000萬元,增值稅稅額36400元,款項已付商品驗收入庫,款項已經支付;2.本期銷售商品含增值稅銷售額為412000元,開具普通發票,貨款已經收到;3.本期銷售商品含增值稅銷售額為206000元,稅務機關開具專用發票,貨款尚未收到;4.將一批外購商品無償贈送給物業公司用于社區活動,該批商品的含稅價格1420元;5.季末盤點商品發現被盜3600元(含稅),確定由保管員負全部責任。要求:1.編制每一筆業務相關的會計分錄;2.計算該超市本期應納的增值稅稅額;
唯實便利店長春蔚山路分店系增值稅小規模納稅義務人 發生下列業務: 1.2021年第四季度購進商品一批,取得增值稅專用發票,價款280 000萬元,增值稅稅額36 400元,款項已付商品驗收入庫,款項已經支付; 2.本期銷售商品含增值稅銷售額為412 000元, 開具普通發票,貨款已經收到; 3.本期銷售商品含增值稅銷售額為206 000元, 稅務機關開具專用發票,貨款尚未收到; 4.將一批外購商品無償贈送給物業公司用于社區活動,該批商品的含稅價格1420元; 5.季末盤點商品發現被盜3 600元(含稅),確定由保管員負全部責任。 要求: 1.編制每一筆業務相關的會計分錄; 2.計算該超市本期應納的增值稅稅額; 3.填報2021年四季度該小規模納稅義務人增值稅納稅申報表。 請這個計算本期應納稅稅額是2-5的分錄貸方的增值稅想加嘛,稅率用的是3%
唯實便利店長春蔚山路分店系增值稅小規模納稅義務人,注冊地點:中國?吉林省長春市蔚山路6144號,納稅識別號22023535676733339966,辦稅人員:(填寫學生自己姓名和學號),財務負責人:王禮,法定代表人:錢坤,聯系電話:0431—76767688。發生下列業務:1.2021年第四季度購進商品一批,取得增值稅專用發票,價款280000萬元,增值稅稅額36400元,款項已付商品驗收入庫,款項已經支付;2.本期銷售商品含增值稅銷售額為412000元,開具普通發票,貨款已經收到;3.本期銷售商品含增值稅銷售額為206000元,稅務機關開具專用發票,貨款尚未收到;4.將一批外購商品無償贈送給物業公司用于社區活動,該批商品的含稅價格1420元;5.季末盤點商品發現被盜3600元(含稅),確定由保管員負全部責任。要求:1.編制每一筆業務相關的會計分錄;2.計算該超市本期應納的增值稅稅額;3.填報2021年四季度該小規模納稅義務人增值稅納稅申報表。
增值稅小規模納稅義務人1.2021年第四季度購進商品一批,取得增值稅專用發票,價款280000萬元,增值稅稅額36400元,款項已付商品驗收入庫,款項已經支付;2.本期銷售商品含增值稅銷售額為412000元,開具普通發票,貨款已經收到;3.本期銷售商品含增值稅銷售額為206000元,稅務機關開具專用發票,貨款尚未收到;4.將一批外購商品無償贈送給物業公司用于社區活動,該批商品的含稅價格1420元;5.季末盤點商品發現被盜3600元(含稅),確定由保管員負全部責任。要求:1.編制每一筆業務相關的會計分錄;2.計算該超市本期應納的增值稅稅額;3.填報2021年四季度該小規模納稅義務人
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企業所得稅匯繳時從業人數有小數點怎么算
老師,請問公司在廣交會賣給國外客人的幾把雨傘,客人要開發票,這種只需要開形式發票吧?我們賬務上按內銷處理對嗎?
老師你好,我是鋼結構制造,我需要核算成本,是根據入庫數據統計還是根據付款數據核算。我們是進多少用多少
老師,我這個貸方帶出憑證不對,該是應付賬款呢,是怎么設置下還是?
老板出差請人吃飯幾千,算差旅費還是業務招待費?
老師您好,去年2024計提員工獎金的時候,做錯分錄了,借管理費用-職工薪酬,寫錯成:管理費用-福利費,我在2025年更正了,那我做匯算清繳的時候可以按管理費用-職工薪酬填表嗎?
老師,我公司是小規模納稅人,如果沒有采購合同的情況下,印花稅時稅務局是按不含稅成本價作計稅依據嗎?銷售沒有合同的話,是按實際結算金額的含稅價還是不含稅價作計稅依據,謝謝
老師這個行業的增值稅稅負率是多少呀
老師你好,我公司24年1月份購買一輛營運二手車,因為老板一直說沒發票未入賬,,現在應該怎么操作。賬務怎么處理
請問老師為什么有的企業利潤表是本年累計和本期兩列,有的是本年累計和本月兩列呢?不是統一的嗎?
第一,借庫存商品,貸銀行存款316400 第二,借銀行412000 貸主營業務收入40萬 應交稅費,應交增值稅12000 第三,借應收賬款206000 貸主營業務收入20萬, 應交稅費,應交增值稅6000 第4,借庫存商品,貸銀行存款1420 5借待處理財產損益3600,貸庫存商品 借其他應收款貸待處理財產損益3600
本季度應該繳納的增值稅18000
本季度增值稅主表第一行填寫60萬,第二行填寫20萬,第三行填寫40萬 本期應納稅額18000