這樣就不能真實反應我們的現金流量了，70W不是小數目，銀行賬上的資金流是越來越少，但我資產負債表上的貨幣資金是多著的，老師，現金流量表是根據權責發生制來填寫還是收付實現制來編寫，因為根據賬上資產負債表的數字來填寫我的現金流量是正的59W，根據銀行對賬單上的數字是負的29W。我怎么編寫現金流量表。如果根據資產負債表上的貨幣資金來填寫，我的現金流是正的，上級單位要來調走錢，但是銀行賬上沒有那么多，或者調走錢后，資金流難以維持經營怎么辦，因為根據現金流量表，我的資金流是凈流入。

您好，銀行對賬單上的數字是負的29W，這個不可能嘛，銀行最多余額為0，不會出現負數呀。 不是有個銀行余額調節表么，這個表配套著現金流量表一起提交給上給單位。

說錯了，銀行對賬單上的數字期末減期初差額29W（指的是期末200W真實放在銀行里，期初銀行里還有229W，期末減期初所以是說負29W，不是說我銀行存款是負的29W），我賬上資產負債表里的貨幣資金期末減期初差額是59W，再填國資委地方快報里的現金流量凈增加額的時候我是填59W，還是填負29W。因為是系統申報不可能在提交銀行余額調解表，上級單位也不可能要。

您好，那我覺得我們要賬務調節到跟銀行對賬單余額一樣的，因為上級單位看的是報表

老師，調得了，我就不用出錢來咨詢了，你就告訴我了填負29W還是填59W，就行了。

您好，明白您意思了，填負29，現金流量還是按銀行實際數， 其實不止是國企有這個調節，我們企業里也是有的，但我們會用憑證分錄把賬和銀行做成一樣的，這樣就沒有這個苦惱了

現在就是調不了，我公司財務制度規定不走完核銷流程，不做賬。

現在就是調不了，我公司財務制度規定不走完核銷流程，不做賬。