某自營出口生產企業是增值稅一般納稅人。出口貨物的征稅稅率為13%。出口退稅率為9%。2019年8月，有關經濟業務如下：購進原材料一批。取得增值稅專用發票，注明價款200萬元。外購貨物準予抵扣的進項稅26萬元通過認證。當月進料加工免稅進口料件的組成計稅價格為100萬元。上一期期末留抵稅款6萬元。本月內銷貨物不含稅銷售額180萬，出口銷售貨物銷售額折合人民幣200萬元。計算該企業當期的“免、抵、退”稅額；若本期內銷貨物不含稅銷售額為90萬，計算當期的“免、抵、退”稅額。

主觀題10分設置某生產企業五月份內銷貨物銷售額200萬元,銷項稅額26萬元,當月進項稅額13萬元,出口貨物銷售額折合人民幣1100萬元,進口料件組成計稅價格500萬元,增值稅稅率13%,退稅率11%要求(1)計算當期應納稅額;當期免抵退稅額;當期應退稅額和免抵稅額。(2)根據上述資料,做相應的賬務處理。(不做進口料件和結轉銷售成本的賬務處理)

老師，你好，請問 假設某企業，內銷不含稅100萬元，外銷人民幣100萬元，退稅率13％，本月進項稅20萬元，上期留抵22萬元 當期免抵退稅額＝100×13%＝13萬元 當時應納稅額＝200×13%-20-22＝-16 那這個16萬就是當期期末留抵＞當時期末免抵退稅額13萬 所以當期期末應退13萬 對嘛？

某C企業為一般納稅人，生產的貨物兼顧內銷和出口，2019年11月外購原材料獲得進項稅額300萬元，內銷產品的銷售額為800萬元，出口產品的銷售額為1600萬元(已換算成人民幣). 　　該企業的出口退稅率表為10%，當月增值稅應退稅額是多少? 　　當期應納稅額 　　=800×13%-[300-1600×(13%-10%)]=-56(萬元) 　　當期免抵退稅額=1600×10%=160(萬元) 　　當期應退稅額=當期期末留抵稅額=56萬元 　　(當期期末留抵稅額56萬元<當期免抵退稅額160萬元) 　　當期免抵稅額=免抵退稅額-應退稅額=160-56=104(萬元) 請問老師，第一個試子-56萬元怎么算的，我算出來不是這個數啊

某自營出口的生產企業為增值稅一般納稅人，實行“免抵退”稅辦法，出口貨物增值稅的 征稅率為13%、退稅率為11%。上年4月份有關經營業務如下： (1)本月內銷貨物取得不含稅銷售額200萬元、銷項稅額26萬元，貨款及稅金尚未收到。 (2)本月出口銷售的銷售額折合人民幣350萬元。 (3)外購原材料一批，取得的增值稅專用發票上注明價款500萬元、增值稅額65萬元，材 料已驗收入庫，發票已在網上勾選。 (4)上月末留抵稅額為8萬元。 要求： (1)計算當期“免抵退”稅不得免征和抵扣稅額、當期應納增值稅額、當期出口貨物 “免抵退”稅額并確定當期應退稅額； (2)計算該企業當期免抵稅額、計算期末結轉下期抵扣的進項稅額