Q
某自營出口的生產企業為增值稅一般納稅人，實行“免抵退”稅辦法，出口貨物增值稅的 征稅率為13%、退稅率為11%。上年4月份有關經營業務如下： (1)本月內銷貨物取得不含稅銷售額200萬元、銷項稅額26萬元，貨款及稅金尚未收到。 (2)本月出口銷售的銷售額折合人民幣350萬元。 (3)外購原材料一批，取得的增值稅專用發票上注明價款500萬元、增值稅額65萬元，材 料已驗收入庫，發票已在網上勾選。 (4)上月末留抵稅額為8萬元。 要求： (1)計算當期“免抵退”稅不得免征和抵扣稅額、當期應納增值稅額、當期出口貨物 “免抵退”稅額并確定當期應退稅額； (2)計算該企業當期免抵稅額、計算期末結轉下期抵扣的進項稅額
2023-11-23 13:55
2023-11-23 13:55
你好同學,我來講一下
相關資訊
熱門問答 更多>
-
會所買一個乒乓球桌，這個怎么記賬，供顧客玩
-
老師這個稅金老師給我算下吧。一會給您五星好評
-
請問老師，固定資產卡片金額和報表余額不一致怎么處理。前期會計做的手工賬好亂。
-
老師您看下咋算的？一會給您五星好評
-
老師這幾個數咋算的？一會給您五星好評
-
如果股東轉錢進來，可以證明這個錢用于公司經營，以后就可以轉成實收資本嗎？
-
你好老師，公司注冊完想去開公戶，老板又想變更營業地址 能不能先辦了公戶，做了稅務登記再進行經營地址變更，這樣有沒有啥影響？
-
生產員工包含班長和質量基礎員工歸位直接費用，除了這些其余部門和生產經理，質量經理都是間接費用嗎？
-
老師 麻煩講一下優先股和永續債是什么意思
-
老師，請問企業要開 一、市場信息調研費 二、會議費 三、推廣服務費 這三類發票 營業執照按這個內容： 一般項目：技術服務、技術開發、技術咨詢、技術交流、技術轉讓、技術推廣；市場營銷策劃;會議及展覽服務; 看能不能開出來？
粵公網安備 44030002003870號
登 錄注 冊
切換手機號/賬號登錄
請使用微信掃一掃登錄
怎么計算
?(1)1)免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額一免稅進口料件的組成計稅價格×(出口貨物征稅稅率-出口貨物退稅稅率)=100×(13％-9％)=4(萬元) (2)免抵退稅不得免征和抵扣稅額=當期出口貨物離岸價×外匯人民幣牌價×(出口貨物征稅率-出口貨物退稅率)-免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額=200×(13％-9％)-4=4(萬元 (3)當期應納稅額的計算是=180*13％-(26-4)-6=-4.6 (4)免抵退稅額抵減額=免稅購進原材料×出口退稅率=100×9％=9(萬元) (5)出口貨物“免、抵、退”稅額=200×9％-9=9 (6)當期期末留抵稅額>當期免抵退稅額，當期應退稅額一當期免抵退稅額=6(萬元)