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老師,你好,請問 假設(shè)某企業(yè),內(nèi)銷不含稅100萬元,外銷人民幣100萬元,退稅率13%,本月進項稅20萬元,上期留抵22萬元 當(dāng)期免抵退稅額=100×13%=13萬元 當(dāng)時應(yīng)納稅額=200×13%-20-22=-16 那這個16萬就是當(dāng)期期末留抵>當(dāng)時期末免抵退稅額13萬 所以當(dāng)期期末應(yīng)退13萬 對嘛?

2022-10-14 14:59
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-10-14 15:08

是的,當(dāng)期期末應(yīng)退13萬

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快賬用戶1955 追問 2022-10-14 15:10

可是我看到有說,當(dāng)期期末留抵稅額大于當(dāng)期免抵退稅額,多出部分可能是本期進貨大于本期銷貨,與出口無關(guān),所以不能退稅

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齊紅老師 解答 2022-10-14 15:13

按稅法要求做就是了

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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