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老師您好,去年留抵退稅的時候稅務要求我們把所有留抵稅額都報了無票收入,之后開的票再報負數沖回,但是無票收入并沒有收款,我這個回款分錄應該怎么做呢,然后之后開票報的負數怎么入賬做分錄呢?謝謝老師幫我解答

2023-09-27 14:07
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-09-27 14:10

對于回款分錄的問題,您可以參考下面的步驟: 1.當您收到這筆款項時,可以沖減無票收入,同時增加應收賬款1。 借:應收賬款 -XX公司(紅字) 貸:主營業務收入 -無票收入(紅字) 應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)(紅字) 之后開發票時,可以按正常流程進行操作,即: 借:應收賬款 -XX公司 貸:主營業務收入 應交稅費-應交增值稅(銷項稅額) 對于開票報的負數如何入賬,可以參考下面的步驟: 借:應收賬款 -XX公司(紅字) 貸:主營業務收入(紅字) 應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)(紅字)

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快賬用戶7079 追問 2023-09-27 14:13

老師就相當于我之后開票需要做一正一負的分錄對嗎

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齊紅老師 解答 2023-09-27 14:17

對的 需要沖減錯誤的

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快賬用戶7079 追問 2023-09-27 14:20

謝謝老師

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齊紅老師 解答 2023-09-27 14:26

滿意請給五星好評,謝謝

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對于回款分錄的問題,您可以參考下面的步驟: 1.當您收到這筆款項時,可以沖減無票收入,同時增加應收賬款1。 借:應收賬款 -XX公司(紅字) 貸:主營業務收入 -無票收入(紅字) 應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)(紅字) 之后開發票時,可以按正常流程進行操作,即: 借:應收賬款 -XX公司 貸:主營業務收入 應交稅費-應交增值稅(銷項稅額) 對于開票報的負數如何入賬,可以參考下面的步驟: 借:應收賬款 -XX公司(紅字) 貸:主營業務收入(紅字) 應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)(紅字)
2023-09-27
同學,你好 借:應收賬款 貸:主營業務收入 應交稅費 以后開票再做無票收入負數沖回
2023-01-15
你好; 按照你 增值稅報的數據來寫營業收入哈; 一定要一致? ?
2023-04-17
你好;? 比如; 借應收賬款貸主營業務收入- 無票收入; 應交稅費-應交增值稅;? ?
2022-08-29
借應收賬款,負數 貸主營業務收入,負數 應交稅費負數 借應收賬款,貸主營業務收入,應交稅費 你賬上做了無票收入,企業所得稅也正常申報。
2024-02-18
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