老師。我的進項稅轉出搞混了，麻煩給我解答一下。 ?采購固定資產不含稅20萬元，稅金5萬元，掛其他應收款20萬元， 借：其他應收款 20萬元 進項稅 5萬元。 貸：銀行存款25萬元。 進項稅已結轉至未交增值稅。 部分發票錯誤，退進項稅4萬元。這個分錄怎么做。 現在發票收到。改為進項稅為3.9萬元。 現在我這個票怎么沖。
你好，學員 以前的賬務全部沖回，按照發票重新做賬
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某汽車集團為增值稅一般納稅人，2020年5月份尚未抵扣完的進項稅額為3900元，該企業2020年6月份，有關生產經營業務如下： 1、以交款提貨方式銷售A型小汽車十輛給汽車銷售公司，每輛不含稅售價為15萬元，開具增值稅專用發票，注明應收價款為150萬元，款項全部收回。 2、銷售B型小汽車60輛給特約經銷商，每輛不含稅售價為12萬元，向特約經銷商開具了增值稅專用發票，注明價款720萬元，增值稅93.6萬元。 3、企業將某單位逾期未退還包裝物押金4萬元，轉作其他業務收入。 4、購進機械設備取得增值稅專用發票，注明價款20萬元，進項稅額2.6萬元，支付運費，取得增稅，專用發票，注明運費5萬元，稅款0.45萬元，該設備當月投入使用。 5、當月購進原材料，取得稅控專用發票，注明金額500萬元，進項稅額65萬元，支付購進原材料，運費，取得增值稅專用發票，注明運費20萬元，稅款1.8萬元，支付裝卸費，取得增值稅專用發票，注明裝卸費5萬元，稅款0.3萬元。 6、企業以商業匯票方式購入包裝物一批取得增值稅專用發票價款為6萬元，增值稅稅額為7800元。 7、企業因材料質量問題，將上月所購材料退還給供貨方，
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Q
去年的進項稅額已經抵扣，現在收到紅字發票銷售額是-9.4萬元，進項稅額-0.6萬元，請問老師這個分錄怎么做 去年的分錄是： 借：管理費用-技術服務費9.4萬元 應交稅費-應交增值稅（進項稅額）0.6萬元 貸：銀行存款 10萬元
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【例】A公司增值稅般納稅入增值稅率13%,2019年7月1日“應交稅費-增值稅”科目借方余額20萬元(為未抵扣增值稅進項稅額),“應交稅費-待認證進項稅額”科目借方余額5萬元,2019年7月發生有關增值稅相關業務。(1)7月2日,購入原材料一批買價400萬元,增值進項稅額52萬元,銷方代墊運雜費9萬元,增值稅額0.81萬元,A公司開出一張銀行承兌匯票。(2)7月5日,購入免稅衣副產品,買價20萬元(增值稅扣除率9％，加計扣除1％），款項以銀行存款支付。(3)7月10日,上月未認證的增值專用發票5萬元已認證。(4)7月18日,A公司購入不需安裝生產經營設備價5萬元,增值稅項稅額0.65萬元,款項尚未支付。(5)7月19日,從某房地產公司購入不動產,增值稅專用發票注明的價款300萬元，增值稅額為27萬元,款項已用銀行存款支付。(6)7月20日,A公司銷售商品,不含稅售價800萬元,增值稅銷項視額104萬元，款項及增值稅收存銀行。分錄怎么做
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老師，公司廠房半年租金20萬，且房租已付。我的借：預付賬款20 貸；銀行存款20.現在收到一張20萬元增值稅專票，攤銷的時候，剔除進項稅額，我做借：管理費用 制造費用 貸：預付賬款。這張發票上的進項稅額怎么做，會計分錄怎么寫？
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老師。我的進項稅轉出搞混了，麻煩給我解答一下。 ?采購固定資產不含稅20萬元，稅金5萬元，掛其他應收款20萬元， 借：其他應收款 20萬元 進項稅 5萬元。 貸：銀行存款25萬元。 進項稅已結轉至未交增值稅。 部分發票錯誤，退進項稅4萬元。這個分錄怎么做。 現在發票收到。改為進項稅為3.9萬元。 現在我這個票怎么沖。
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粵公網安備 44030002003870號
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但我已經轉到未交里。也重新沖回嗎？
是的全部沖回重新做賬
老師 問題一。合伙企業買賣股票，扣除證券公司手續費后剩余金額，用賣價—買價，繳納增值稅。計算附加稅對嗎？ 問題二。合伙企業收到記在其他權益性投資工具里的所投企業分紅，如何做賬，如何申報稅。
1，計算附加稅 2，借銀行存款 貸投資收益
購買股票10000股，成本200萬元，公允價值貸方增加50萬元。現在我賣出1000股，公允價值怎么處理？
公允價值是損益科目，不用再額外處理
但我只賣了一部分，不需要調整嗎？按現存股數和公允調整？ 合伙企業收到記在其他權益性投資工具里的所投企業分紅，如何做賬，如何申報稅。————稅呢?
1、按照出售價格，減去對應賬面價值，差額計入投資收益，不調整以前的公允價值變動 2、分紅計入投資收益，交納個稅
個稅是給股東分的時候再交，還是現在就要先交？股東都是有限公司
個稅是給股東分的時候再交，還是現在就要先交？股東都是有限公司 股東是企業的話，企業收到免稅，股東收到交納個稅 股東是合伙企業的話，合伙企業收到交納個稅，再分給個人，不交稅
那意思我這筆就不用交個稅，分給各股東后，各股東算入應納稅所得額交企業所得稅。
是的，學員，是這樣的