比如進(jìn)項(xiàng)8萬，銷項(xiàng)10萬。 請(qǐng)問增值稅計(jì)提是：借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 2萬 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 2萬。 還是： 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額10萬 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅費(fèi)8萬 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅2萬。再做前面那步，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅2萬 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅2萬。 就是要不要把進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)先結(jié)轉(zhuǎn)到相反方向？還是不用？

老師，6月銷項(xiàng)稅額10萬，月末，是不是還有做轉(zhuǎn)出銷項(xiàng)稅額，①借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 10萬 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅10萬 ② 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅10萬 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 10萬 7月繳納的時(shí)候 借 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 10萬 貸 銀行存款 10萬 是這樣嗎

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額600萬 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅600萬 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅300萬 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額300萬 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅300萬 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅300萬 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅300萬 貸：銀行存款300萬 老師，我上邊寫的分錄對(duì)不對(duì)？

如果發(fā)生增值稅減免 分錄是這么做的嗎？ 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅費(fèi) 2 貸：其他收益 2 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 5 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 5 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-增值稅額 10 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 10 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 2 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅費(fèi) 2 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 3 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款

老師，增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄如何做呢？本月銷項(xiàng)10萬，進(jìn)項(xiàng)8萬，借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 2萬，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，2萬， 次月實(shí)際繳納2萬時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 2萬，貸銀行存款 2萬 這樣處理的話，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅科目借方余額每個(gè)月累計(jì)的。