老師，我們公司是一般納稅人現在不經營了，可以走簡易注銷程序，我想了解的是8月增值稅已經交完了。委托的記賬公司給走程序，說要交3季度的印花稅和所得稅，所得稅這個注銷的話也要匯算清繳嗎？在會計利潤的基礎上調整調減嗎？那么走簡易注銷程序的匯算清繳業務招待費和廣告宣傳業務宣傳費和正常的扣除比例一樣嗎？
這個扣除比例，這些都是一樣的。
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我家小規模，賬上現在都是不盈利的，目前業務招待費是超額的，匯算清繳時調增了 就會交企業所得稅。稅負1%，可以嗎？ 現在公司賬上有兩臺車今年可以一次性折舊做虧損嗎？ 公司從賬戶上拿出來的錢、不開票的錢都存到了公司負責人的卡里，沒有直接往來，帳上的現金到年底預計會有80萬 其他： 注冊個體戶營業執照給公司開工資發票的經營范圍寫啥？上市公司的員工可以這么操作嗎？拿傭金開什么發票？靈活用工個人去稅務局代開票要怎么說?想和老板提建議不知道怎么說
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老師，我們公司是一般納稅人現在不經營了，可以走簡易注銷程序，我想了解的是8月增值稅已經交完了。委托的記賬公司給走程序，說要交3季度的印花稅和所得稅，所得稅這個注銷的話也要匯算清繳嗎？在會計利潤的基礎上調整調減嗎？那么走簡易注銷程序的匯算清繳業務招待費和廣告宣傳業務宣傳費和正常的扣除比例一樣嗎？
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老師您好！我所在的公司是一般納稅人，從事的是醫療行業，免增值稅，規模比較小。有兩個問題需要請教您 第一個：因我接手前面的會計賬務不久，接近年底了我把賬梳理了一遍，發現預付賬款和在建工程科目還有接近兩百萬的借方余額沒有轉出，我查了后發現是幾年前買的資產和裝修款沒有開發票的原因所以一直掛著賬，我想寫個情況說明把他轉出相應的科目，后續匯算清繳時再做調增處理，不知是否可行，或者有無相關的政策文件能做為支撐 第二個：清查時發現應付賬款的科目中有幾家供應商已經停止合作2年了，但是賬上還有欠著對方的錢掛著賬（實際上其實已經付清對方的款了），我也想寫個說明由領導審批后轉入營業外收入，繳納企業所得稅，這樣操作是否合理合法，如果不合規，請問老師有其他辦法嗎？
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老師好：咨詢下 企業往來款壞賬計提的依據是什么？計提比例的選擇？這個有規范性文件規定嗎？或是制度層面的要求，可以介紹下企業實際生產經營中公司這部分的具體執行方式嗎？
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1.欠供應商貨款100萬，未開發票，公戶沒錢先從甲方專戶代發20萬，代發時，借工程施工-材料款供應商，貸，應收賬款（客戶），2.公戶二次付款30萬時，借工程施工-材料款-供應商，貸銀行存款，我記賬時后都忘記用應付賬款，問這剩余50萬，和之前已付的50萬補憑證，體現供應商的應付賬款
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那么想知道比如說1-8月我們的銷售費用-推廣服務費是73972.54，化妝品行業按照營業收入*30%我們可以全額扣，就不用調增調減，但是其中銷售費用有一筆5000的是以前的一筆無法開專票的沖預付的款，這5000需要怎么處理嗎
沒有發票的都需要納稅調整
就是說這一筆所得稅匯算清繳時要專門調增5000是嗎
對，沒錯兒，因為這個是沒有發票的。
那么老師我們不是注銷公司了嗎要，把公司的汽車清算了，其中有一部分預付賬款的確沒有開發票，走的是管理費用—交通費，沖的預付賬款，那么這部分也要專門調出嗎
因為你沒有發票，都得需要全部調整。
好的謝謝
不客氣，幫忙給個五星好評，多謝多謝