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本月進項稅額大于銷項稅額,不用交增值稅。還用結轉進銷項稅額和增值稅嗎?

2023-09-12 11:40
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-09-12 11:43

可不用結轉進銷項稅額和增值稅

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快賬用戶5097 追問 2023-09-12 11:51

好的謝謝老師

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齊紅老師 解答 2023-09-12 11:55

不用謝,有幫到你就好。請五星好評!

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可不用結轉進銷項稅額和增值稅
2023-09-12
根據以下思路正確申報計算和申報增值稅就是 月末先計算 應交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉出) -上月留抵 如果應交增值稅小于0,是留抵稅,不做任何分錄; 如果大于0,需要交稅就是以下分錄 借:應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅 貸:應交稅費-未交增值稅 下月交稅分錄 借:應交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款
2024-08-23
不能那么干,直接根據進項和銷項的差額 借:應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸:應交稅費-未交增值稅 就可以了
2022-02-12
你好,你的會計處理是正確的
2024-02-29
同學你好 ,1、月末進賬稅額大于銷項稅額,也就是說有留底,用不用結轉?? 需要按銷項稅額結轉,比如進項是120,銷項是100 借,應交稅費一應增銷項100 貸,應交稅費一應增進項100 沒有抵完的進項留在進項稅額明細中 2、應交稅費-應交增值稅-銷項稅額和應交稅費-應交增值稅-進項稅額的期末用不用結轉為0? 銷項稅額應為0,進項稅額是可以有余額的;
2020-09-02
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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