請問老師，我公司非生產銷售汽車企業，處置了一輛小轎車，比如這輛轎車提完折舊后，剩余殘值是10000元，賣了8000元，最后固定資產清理損益—記入營業外支出2000元，那就不繳納企業所得稅，也不涉及任何稅種？
銷售的價格需要繳納增值稅附加稅，印花稅。
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公司2018年10—12月損益類賬戶有關數據如下（金額單位統一為萬元)（1）主營業務收入5000萬元，主營業務成本4000萬元（2）其他業務收入200萬元，其他業務成本60萬元（3）營業稅金及附加12萬元（4）銷售費用170萬元，其中廣告費、業務宣傳費100萬元（5）管理費用300萬元，其中業務招待費20萬元，新產品研發費用120萬元（6）財務費用22萬元，其中利息收入40萬元，向銀行借款1200萬元，支付利息費用62萬元（7）營業外收入50萬元，其中處置固定資產凈收益30萬元，出售無形資產凈收益20萬元（8）營業外支出100萬元，其中通過民政部門向玉樹地震災區捐贈現金80萬元，固定資產盤虧20萬元（9）投資收益——國債利息收入50萬元(10）上述成本費用中包括全年工資費用2000萬元(11）實際發生職工福利費支出285萬元(12）職工教育經費支出45萬元(全部列在本年的管理費用中）(13）工會經費30萬元且取得工會組織開具的工會經費撥繳款專用收據(14)購置汽車10輛，原值360萬元，折舊年限均按3年計算(稅法規定折舊年限最低為4年)，不考慮殘值算該企業應納的企業所得稅。
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5.某汽車制造企業為增值稅一般納稅人，其生產的小轎車不含稅價格為10萬元/輛（消費稅稅率為5%），2020年10月發生以下業務：（1）與某特約經銷商簽訂了40輛小轎車的代銷協議，代銷手續費率為5%，當月收到經銷商返回的30輛小轎車的代銷清單及銷貨款（已扣除手續費）和稅款，考慮到與其長期業務關系，汽車廠開具了40輛小轎車的增值稅專用發票。（2）贈送某合作單位小轎車3輛，并開具了增值稅專用發票，同時請運輸企業向合作單位開具了0.6萬元的運費發票并轉交給了合作單位。（3）用一輛小轎車與空調廠家交換了30臺空調，用于改善辦公條件，考慮雙方換入的貨物均作固定資產處理，故均未開具增值稅專用發票，也未進行貨幣結算。（4）將本企業售后服務部使用12年的2輛小轎車，以每輛4.24萬元的價格銷售給了某企業（該小轎車原出廠價為每輛6萬元）。（5）提供汽車修理服務，開具的普通發票上注明的銷售額為5.8萬元。（6）本月購進生產材料，取得的增值稅專用發票上注明的增值稅為14萬元，貨已送達，尚未驗收入庫，貨款只支付了70%，其余的30%下月一次性付清，并支付購貨運輸費3萬元（有貨票）。增值稅專用發票尚未
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公司全年主營業務收入2000萬元，其他業務收入200萬元，公司全年主營業務成本1200萬元。公司2022年銷售費用260萬元，其中發生廣告費和業務宣傳費190萬元，以前年度累計結轉廣告費和業務宣傳費90萬元。管理費用220萬元，研究費用40萬元，業務招待費30萬元，財務費用24萬元，其中銀行金融機構利息支出為30萬元，匯兌損失2萬元，取得國債利息收入8萬元，稅金及附加46萬元，計提資產減值準備60萬元。權益性投資成本法核算下的投資收益34萬元已在投資方所在地按15%的稅率繳納了企業所得稅)2022年1月10日為擴大產能新購入生產設備5臺，原價240萬，企業按照直線法計提折舊，折舊年限為10年，凈殘值率為5%，與稅法規定的最低折1舊年限相同，購入后當月投入使用，(注:該設備享受固定資產一次性扣除優惠政策)公司2022年度以自主研發方式進行被動房新型門窗材料的研發活動，該項目研發費用40萬元，全部費用化處理，營業外收入40萬元，其中債務重組利得26萬元，確實無法信付的應付款項10萬元，非流動資產處置利得4萬元。營業外支出35萬元，其中通過紅字會向希望小學捐款30萬元，計算應納企業所得稅
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任務1墻制消費稅、增值稅涉稅業務的記賬憑證【任專播達】根據以下與消費稅，增值稅相關的業務，完成相應的會計分錄。【業專資計1該汽車制造企業為一般納稅人，主要生產銷售A型小汽車，出廠不含稅售價為每輛90000元，2XXX年1月份購銷情況如下:11)向當地汽車貿易中心銷售80輛，汽車貿易中心當月付清貨款后，廠家給予了8%的銷售折讓，開具紅字發票入賬。2)向外地特約經銷點銷售50輛，貨款未收到，并支付給運輸單位10000元，取得運輸單位開具給汽車制造廠的貨運發票上注明運費8000元，裝卸費2000元;取得的貨運發票已于通過稅務機關的比對。(3)售本年小車一輛，售價100000元(不含稅)，賬面原值150000元，貨數存入銀行。(4)通期仍未收回的包裝物押金67900元，計入銷售收入45)本月客戶收取車加費113000元，存入銀行。(6)購小轎車零部件、原材料，取得防偽稅控增值稅專用發票上注明的價款為5000000元，稅款為650000元;開出銀行匯票支付。(7)從國外進口一批小轎車零部件，支付給國外的貨價1300000元，賣方傭金20000元，運抵
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請問老師，處置固定資產：小轎車，比如這輛轎車提完折舊后，剩余殘值是10000元，賣了8000元，記入營業外支出2000元，那就不繳納企業所得稅，也不涉及任何稅種哈
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老師您好，新公司五年內完成實繳，意思就是注冊資本與實收資本金額是要一樣的嗎
粵公網安備 44030002003870號
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處置虧損的，不需要交企業所得稅。
老師，這張發票是二手車交易公司替我司開給買方的發票，發票金額2000元，車原值50000元，已提足折舊47500元 第一步：轉入清理 借：固定資產清理2500 累計折舊47500 貸：固定資產 50000 第二步：收到車款 借：銀行存款2000 貸：固定資產清理2000 老師，第二步涉及增值稅及附加稅，還有印花稅嗎？怎么計算？我們公司不是生產銷售汽車的，是制造電子產品的。 第三步，借：營業外支出500 貸：固定資產清理500 第三次處置是損失，不繳納企業所得稅 老師，整個過程都正確嗎？第二步稅金？
一般納稅人還是小規模，什么時間買來的？
借銀行存款 貸固定資產清理，應交稅費，應交增值稅，這里是加稅分開的。
老師，我們是一般納稅人， 借銀行存款 貸固定資產清理，應交稅費，應交增值稅，這里是加稅分開的。價稅怎么分開？二手車發票車價合計2000元，應交增值稅怎么計算？
固定資產清理2000/1.13 應交稅費、應交增值稅銷項固定資產清理的金額乘以13% 如果是2013年之后買來的大是一般計稅的。
老師，如果是2013年之前買的呢？
你好，按照3%開普通發票，按照2%來交增值稅。
老師，那二手車交易公司替我司開的這個發票，計算增值稅就是2000/1.13×13％嗎？
你好，對的，是的，是這么做的，無票收入，你們做的是無票收入，不是開發票。
老師，這個二手車發票不算發票嗎？
這個和你單位沒有關系呀， 開票人不是你單位
老師，賣方是我單位的，二車交易公司替我司開給買方的
你好，人家替你開的發票，這個是過戶的，他不是替你開了發票，你做無票收入還有什么其他的問題嗎？你就做無票收入申報就行，這個不是你開出去的發票，在你的系統里面沒有，你一旦填寫去，你就申報不了。
哦哦，明白了，應該做無票收入，老師，那我要是不入賬可以嗎？反正我們開票系統里沒有，會被稅務預警嗎？
不入賬肯定是不行的， 因為他給你開的這個二手機動車發票之后，稅務局那邊都能監控得到，查到，一樣要求你單位補。
哦哦。老師，那如果二手車交易公司不替我們給買方開這個銷售發票，會影響車過戶嗎？過戶必須都要開這個二手車銷售發票嗎？
開不出二手車發票來，過不了戶。
老師，那印花稅是怎么計算的？2000×萬分之5？在申報印花稅時，報在哪一個欄次？
小規模小型微利企業減半萬分之三買賣合同。