Q
5.某汽車制造企業為增值稅一般納稅人，其生產的小轎車不含稅價格為10萬元/輛（消費稅稅率為5%），2020年10月發生以下業務：（1）與某特約經銷商簽訂了40輛小轎車的代銷協議，代銷手續費率為5%，當月收到經銷商返回的30輛小轎車的代銷清單及銷貨款（已扣除手續費）和稅款，考慮到與其長期業務關系，汽車廠開具了40輛小轎車的增值稅專用發票。（2）贈送某合作單位小轎車3輛，并開具了增值稅專用發票，同時請運輸企業向合作單位開具了0.6萬元的運費發票并轉交給了合作單位。（3）用一輛小轎車與空調廠家交換了30臺空調，用于改善辦公條件，考慮雙方換入的貨物均作固定資產處理，故均未開具增值稅專用發票，也未進行貨幣結算。（4）將本企業售后服務部使用12年的2輛小轎車，以每輛4.24萬元的價格銷售給了某企業（該小轎車原出廠價為每輛6萬元）。（5）提供汽車修理服務，開具的普通發票上注明的銷售額為5.8萬元。（6）本月購進生產材料，取得的增值稅專用發票上注明的增值稅為14萬元，貨已送達，尚未驗收入庫，貨款只支付了70%，其余的30%下月一次性付清，并支付購貨運輸費3萬元（有貨票）。增值稅專用發票尚未
2023-03-31 08:43
2023-03-31 08:45
同學你好 問題不完整
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