#提問(wèn)#對(duì)于平臺(tái)上老師講解的內(nèi)容如下：甲倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)公司正在建造某項(xiàng)倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)備工程，接受B國(guó)W公司技 術(shù)指標(biāo)到，書(shū)面合同總價(jià)為10.6萬(wàn)元，甲公司辦理扣繳增值稅手續(xù)， 取得代扣代繳增值稅的稅收繳款憑證及其清單，并將扣稅后的價(jià)款 支付給W公司，取得付款證明和W公司的對(duì)賬單 甲公司賬務(wù)處理如下： 財(cái) 稅 處 理 實(shí)操 第三節(jié) 企業(yè)獲得資產(chǎn)業(yè)務(wù)的財(cái)稅處理 （1）購(gòu)進(jìn)服務(wù)時(shí) 借：在建工程 100000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）6000 貸：應(yīng)付賬款 100000 應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳增值稅 6000 （2）繳納時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳增值稅 6000 貸：銀行存款 6000 不明白直接貸方用代扣代繳，那收回代扣代繳怎么處理？

公司2個(gè)對(duì)公賬戶(hù)！每個(gè)銀行全年發(fā)生的手續(xù)費(fèi)都是匯算清繳前一次性取發(fā)票。 問(wèn)題：銀行需要企業(yè)打印回單和憑證日期以及流水號(hào)，才能開(kāi)發(fā)票！賬上財(cái)務(wù)費(fèi)用下全年那么多筆業(yè)務(wù)我分不清每個(gè)銀行手續(xù)費(fèi)具體多少。一個(gè)個(gè)點(diǎn)開(kāi)明細(xì)看，和我打印的回單對(duì)不上！可能回單少打多打了，也可能點(diǎn)明細(xì)有建行的我忽略了！總支不好找，請(qǐng)問(wèn)我該怎么設(shè)置科目一目了然看到建行發(fā)生多少財(cái)務(wù)費(fèi)用，中行發(fā)生多少？

例4-9]某銀行為增值稅一般納稅人，2018年第一季度發(fā)生的有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(1A的進(jìn)5臺(tái)自助存取款機(jī)，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的金額為40萬(wàn)元，增值稅為6.8萬(wàn)元; (2)租入一處底商作為營(yíng)業(yè)部，租金總額為105萬(wàn)元，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的金額為100萬(wàn)元，增值稅為5萬(wàn)元; (3)辦理公司業(yè)務(wù)，收取結(jié)算手續(xù)費(fèi)(含稅) 31.8 萬(wàn)元;收取賬戶(hù)管理費(fèi)(含稅)26.5萬(wàn)元; (4)辦理貸款業(yè)務(wù)，取得利息收入(含稅) 1. 06億元; (5)吸收存款8億元。 已知:該銀行取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票均符合規(guī)定，并已認(rèn)證;提供金融服務(wù)適用的增值稅稅率為6%。計(jì)算該銀行第一季度應(yīng)納增值稅稅額。

某銀行為增值稅一般納稅人,2018年第3季度發(fā)生的有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下(已知該銀行取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票均符合規(guī)定,并已認(rèn)證;提供金融服務(wù)適用的增值稅稅率為6%):(1)購(gòu)進(jìn)5臺(tái)自助存取款機(jī),取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的金額為40萬(wàn)元,增值稅為6.4萬(wàn)元。(2)租入一處底商作為營(yíng)業(yè)部,租金總額為105萬(wàn)元,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的金額為100萬(wàn)元,增值稅為5萬(wàn)元。(3)辦理公司業(yè)務(wù),收取結(jié)算手續(xù)費(fèi)(含稅)31.8萬(wàn)元;收取賬戶(hù)管理費(fèi)(含稅)26.5萬(wàn)元。(4)辦理貸款業(yè)務(wù),取得利息收入(含稅)1.06億元。(5)吸收存款8億元。計(jì)算本月該銀行增值稅應(yīng)納稅額。

某銀行為增值稅一般納稅人，2019年第三季度發(fā)生的有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：（1）購(gòu)進(jìn)5臺(tái)自助存取款機(jī)，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的金額為40萬(wàn)元，增值稅為5.2萬(wàn)元；（2）租入一處底商作為營(yíng)業(yè)部，租金總額為105萬(wàn)元，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的金額為100萬(wàn)元，增值稅為5萬(wàn)元；（3）辦理公司業(yè)務(wù)，收取結(jié)算手續(xù)費(fèi)（含稅）31.8萬(wàn)元；收取賬戶(hù)管理費(fèi)（含稅）26.5萬(wàn)元；（4）辦理貸款業(yè)務(wù)，取得利息收入（含稅）1.06億元。已知：該銀行取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票均符合抵扣規(guī)定；提供金融服務(wù)適用的增值稅稅率為6%。計(jì)算該銀行第三季度應(yīng)納增值稅稅額。