老師2018年10月2日自己研發一個無形資產，費用是300，資本化金額是500，石油年限十年，采用直線法攤銷，要算一下2018年未的有關問題，賬面價值500-500/10/12×3=487.5，1，計稅基礎應該怎么算？2，費用在據實扣除基礎上按照費用的75%加計扣除，怎么理解？3，當年利潤5000元，所得稅稅率25%，怎么計算所得稅？

老師好，書上的這個例題，在計算應納稅所得額時，這個無形資產費用化的支出不是應該按175%稅前扣除嗎，書上怎么是*75%呢？還有為什么要減掉無形資產的這部分費用呀

開發無形資產，費用化支出100，資本化期間不符合資本化條件的100，資本化支出200，形成無形資產200.，費用化支出加計扣除75%，形成無形資產按175%攤銷，當年利潤1000，計算應交所得稅是1000-200*75%-200×75%還是1000-200×75%，緯紗你看這兩道題，處理方法不一樣，一道題當年利潤費用化支出加計扣除扣了，另外一道題，只加計扣除了無形資產攤銷部分，沒有扣除費用化加計扣除部分，

2022年發生研究費用5600，開發支出85000，但是85000這一部分資本化還沒有轉成無形資產，沒有開始攤銷，現在進行所得稅匯算，享受前三季度75%第四季度100%的加計扣除政策，等于說目前可以加計的部分是5600的部分，是這個意思么？

企業以前年度把資產配套設施（本應該入資產價值）費用化處理，現在自查發現后，補繳了那一部分本應該資產化處置但是確在當時費用化處理的企業所得稅，現階段繳納完企業所得稅后，我的固定資產原值是增加的，還有資產折舊值也是增加的（繳納企業所得稅時，我已經按把費用化處理的那部分給資產化折舊后的值繳納的，）但是現在我的資產原值和折舊值對不上，需要怎么處理