企業以前年度把資產配套設施（本應該入資產價值）費用化處理，現在自查發現后，補繳了那一部分本應該資產化處置但是確在當時費用化處理的企業所得稅，現階段繳納完企業所得稅后，我的固定資產原值是增加的，還有資產折舊值也是增加的（繳納企業所得稅時，我已經按把費用化處理的那部分給資產化折舊后的值繳納的，）但是現在我的資產原值和折舊值對不上，需要怎么處理
同學你好 為啥對不上呢
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老師，我想問一下我們企業從銀行借款建造廠房，那么銀行借款這筆利息支出我是應該資本化的，但是錯記到財務費用中了，最終導致固定資產金額變小了，相當于提前確認了固定資產的折舊，所以要納稅調增，那么以后年度我的固定資產計算需要加上納稅調增的這部分嗎，還有以前進行的納稅調增在固定資產真的發生減值時需要在進行納稅調減嗎，我有點蒙了
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#提問#老師匯算清繳中固定資產如果企業有提完折舊，也處理賬務了紅沖了折舊了，但是沒有確定殘值收入，還掛固定資產清理里邊，如果填報固定資產折舊與攤銷的表時，問固定資產賬載金額原值填寫抵消完處理的固定資產后的原值還是不考慮這部分？還有按照固定資產類別那幾大類，固定資產賬載金額和稅收金額有什么差異，差異在計提的累計折舊具體在哪里？能具體給分析下嗎？稅務上怎么規定的？
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母公司以固定資產出資設立子公司，原價是100，累計折舊10，減值準備10，公允價值100，增值稅13%，消費稅10%，所得稅25%，原每年折舊5，無殘值。20年壽命，還剩18年。子公司按照18年折舊，無殘值。 借 長投 113 貸 固定資產清理 93 貸 資產處置損益 20 借 固定資產清理 93 貸 固定資產 100 借 累計折舊 10 借 減值準備 10 貸 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）100*13%=13 借 稅金及附加 100*10%=10 貸 應交稅費-應交消費稅 10 以上處理完全跟“母公司以固定資產為對價購買子公司”一樣的分錄？ 但是跟“母公司以固定資產為對價購買子公司”不一樣的是，還需要涉及內部交易抵消？ 跟母公司在購買子公司后，母公司出售固定資產給子公司，完全一樣的內部抵消分錄？ 借 資產處置損益損益 20 貸 固定資產 20 借 遞資 20*25%=5 貸 所得稅費用 5 借 累折 100/18-80/18=1.11 貸 管費 1.11 借 所得稅費用 0.2775 貸 遞資 0.2775
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25.【單選題】下列各項中，關于企業固定資產會計處理的表述正確的是（)A:盤盈的固定資產應計入營業外收入B:已提足折舊仍繼續使用的固定資產不再計提折舊C:固定資產發生的符合資本化條件的后續支出計入當期損益D:已確認的固定資產減值損失在以后會計期間可以轉回26.【單選題】下列各項中，不會導致固定資產賬面價值發生增減變動的是（）。A:盤盈固定資產B:經營性租賃租入設備C:以固定資產對外投資D:對固定資產計提減值準備27.【多選題】下列各項中，企業對固定資產會計處理表述正確的有（不國定資產減值損矣經確認，在以后會計期間不得轉回B:達到預定可使用狀態但尚末辦理竣工決算的固定資產按估計價值計提折1日C:專設銷售機構固定資產的日常維護費用應計入管理費用D:盤虧的固定資產當月仍應計提折舊
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請問老師，2022年企業所得稅匯算清繳，A105080這張表，因為2022年處置了一大批固定資產。所以我是按照沒有處置前填寫的此表。但是這樣填寫固定資產凈值與資產負債表不一致了。因為這張表必須得把2022年度計提折舊的金額放進去。那就得按照清理前的放啊。如果按照清理后的放，那清理掉的固定資產在2022年度計提折舊的金額就不能在此處體現了呀？怎么解決呢？
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之前資產原值費用化處理的那部分）折舊沒計提，現在自查發現錯了，就把他按照固定資產價值計算補繳了所得稅，同時還一并減去了本應該資產化處理的那部分折舊額
同學你好 那你按照正確的來調整
現在補繳的是款直接按當時要的正確的賬務處理補繳的稅款（費用化處理的資本化），賬面上現在的折舊額是不含費用化處理的那部分折舊，但是補繳企業所得稅的時候（把當時本應該資本化處理但是費用化那部分計算折舊額后）交的稅款，現在要是按資產新值入賬，折舊部分需要如何處理啊
再計提折舊的話導致重復計提，可是進行折舊計提賬務處理，我的折舊額對不上
同學你好 重復折舊的你紅沖了
現在是我賬面上折舊額少計提，但是稅務上交稅的時候已提足折舊額
那你賬上補計提就可以了
賬上少計提的折舊額稅務上補繳稅款時候已經算過折舊額并稅前扣除了，現在賬上補計提的話，那稅務上不是又稅前扣除了
那你反結賬回去在去年的賬上補
稅務報表年報月報已經申報了，單獨的反結賬，更改去年的賬務，那會計報表和稅務報表不一致呀
你去年賬上和申報的不一致不是嗎 你反結賬回去調整一致就可以了呀
去年賬上數值和稅務申報數值是一致的，但是現在自查后剛剛講的那個問題直接去補繳的稅款，稅務申報的數據什么都沒有變
那你直接做補交的稅款
折舊這塊不處理的話，可以嗎？現在折舊肯定是按后面的這個把費用化處理的值算到折舊額到最后這個資產折舊攤銷完
同學你好 這個可以的
好的，謝謝老師的解答
滿意請給五星好評，謝謝