老師，我們是物業公司，本月交上月電費（含代收電費）收到電業局開票。1、分錄：借-主營業務成本 -其他應付款 -應交稅費-增值稅-進項稅額 貸-銀行存款 2、代收電費進項稅額轉出分錄： 借-其他應付款 貸-應交稅費-增值稅-進項稅額轉出（昨天提問，解答的老師只讓做這一筆分錄） 這樣進項稅額轉出貸方的期末余額轉到哪？這個科目期末不是沒有余額嗎？

老師，我司與甲方簽定了合同，我司代管甲方的資產，然后代收房屋租金，資產維修費在代收的租金里扣減，最后年終清算，現在開具的維修發票是專票且是開給我司的，那會計分錄：借其他應付-甲方 借：應交稅費-增值稅-進項稅 貸：銀行存款，這樣是否可以呢

我們公司是一般納稅人企業，上半年5月份公司來了一張夠車險的進項票，這張進項票來了當月就抵扣了。當月做賬分錄：借：主營業務成本應交稅金-進項貸：應付賬款現在發票要退回去，并在11月已經開了紅字信息表給對方。不是涉及到已抵扣的進項稅額轉出重新交稅嗎？11月這張開了紅字信息表的發票入賬分錄如下對嗎？借：主營業務成本負數應交稅費-應交增值稅(進項稅額)負數貸：應付賬款負數

老師 我們是房地產開發公司 有老項目也有出租 還有預售 預售是3%預繳 進項做的都是代抵扣進項稅額 我看余額表進項稅額余額貸方是負數 代抵扣進項稅額余額也是貸方負數 我們這個月有一張退個稅手續費的回單 我做的分錄是 借銀行存款 貸 其他業務收入 貸 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 昨天領導說讓我把那個稅額給抵了 我就做的 結轉銷項稅 借 應交稅費-增值稅-銷項稅額 貸應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 借 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 領導看了說不對 老師您說我應該也樣做分錄呢

老師 我們是房地產開發企業 有一張發票是老項目不能抵扣 我們現在是預售所以進項發票記的都是待抵扣進項稅額 這張發票領導說讓做轉出 分錄： 借：其他業務支出 應交稅金-應交增值稅-進項稅額 其他業務支出（稅金） 貸：應交稅金-應交增值稅-進項稅額轉出 銀行存款 請問老師 分錄第二部 應交稅金-應交增值稅-進項稅額還是記應交稅金-待抵扣進項稅額 呢 謝謝老師