不是重分類，我們公司明細科目有反方向是很正常的

你好！往來單方向余額在做報表的時候一般會重分類 ，比如應收的貸方余額一般會填寫在報表的預收賬款項目里面，你先看看差額是這種原因產生的嗎？

就是看同樣的單位是不是重復做賬了是嗎

你好！不是的， 會計報表的重分類。它調表不調賬，即不調整明細帳和總帳，只調整報表科目余額，具體說來，它根據會計明細科目的期末余額而非總帳余額(凈值)而定，當資產類往來會計科目期末出現貸方余額時，這時不再是債權而是一種債務，應重新分類到負債類科目；反之，當負債類往來科目期末出現借方余額時，這時不再是一種債務而是一種債權，應重新分類到資產類科目中去。 如果不這樣進行重分類而直接以總帳余額反映到會計報表當中，則不能反映資產負債的本來面目，甚至導致財務指標異常。比如，應收賬款某一明細科目期末出現貸方余額，這時應將它重分類到預收賬款當中。同理，應付賬款某一明細科目期末出現借方余額，這時應將它重分類到預付賬款當中。因此，應收賬款與預收賬款、應付賬款與預付賬款、其他應收款與其他應付款、待攤費用與預提費用為重分類的對應科目。 1。 重分類是為了更客觀的反映企業實際財務狀況。 2. 假設應收賬款總賬借方余額200萬，但是明細賬中有個客戶應收賬款是貸方20萬元，那么此時你就需要重分類。 重分類實質就是只當這個貸方20萬元不在應收賬款，應放在預收賬款。--那么操作中就直接200%2B20=220萬元，就是你應收賬款的報表數據。相應你的預收賬款就是20萬元 以應付賬款為例，如果單位沒有預付賬款科目，那么就只能以應付賬款借方來表示預付賬款。在編制財務報表的時候需要將這項重分類為預付賬款，但是在賬簿中并不會調整

那這樣也不至于會出現數據有那么大差額啊

你好！你先查一下，看看具體產生差異的原因，原因不明不能直接調賬的

就是說當應付賬款明細科目出現負數，就應當調整為預付賬款，但是這個調表不調賬調的是哪個表呢

也就是說不一定是我的科目余額表出現問題，需要調的可能是資產負債表是嗎

你好！如果是報表重分類造成的么就不用調整，這里說的調表不調賬指的是賬不調整，負數在做資產負債表的時候調整，也就是上邊舉例的，資產負債表上不計算在應收賬款而是計算在預收賬款項目

我現在就是應付賬款，其他應收款，預收賬款這三個科目都是少計了

你好！這樣的話就需要查明細了，看有沒有做錯的

我現在就是要把這三個科目是負數的全部重分類到相應的科目再計算這個總金額是嗎

你好！是的，可以先這樣，排除一下差額

好的，謝謝，我先理清楚一下

不客氣，歡迎下次提問

老師，幫我看下這個表，我有點繞不過來了

你好！預付的貸方余額就是應付賬款，這就是報表重分類產生的

所以我的賬面數據是沒有問題的對嗎，那我要怎樣調整財報呢