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自產自銷的高粱可以開免稅發票嗎?對方抵扣9個點,免增值稅和企業所得稅嗎

2023-08-13 21:01
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齊紅老師

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2023-08-13 21:10

同學您好,你好,可以的, 沒問題自產自銷的高粱 對方抵扣9個點,免增值稅和企業所得稅

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同學您好,你好,可以的, 沒問題自產自銷的高粱 對方抵扣9個點,免增值稅和企業所得稅
2023-08-13
您好,這樣的話,是可以開專票的,但是是收購發票,不是增值稅專票,如果你抵扣了,就不能免稅了
2023-12-18
你好,免稅的不可以開專票的,免增值稅和所得稅。
2023-12-18
自產自銷農產品,免企業所得稅
2025-01-13
1.?關于自產自銷農產品增值稅問題 - ①甲公司自己種植高粱然后銷售屬于自產自銷農產品,是免征增值稅的。根據相關規定,農業生產者銷售的自產農產品免征增值稅。 2.?購進免稅種子的進項稅額問題 - ②購進的免稅種子,不能抵扣進項稅額。因為取得的是免稅發票,且用于免稅項目(種植高粱后銷售免稅),按照規定,用于免稅項目的購進貨物進項稅額不得從銷項稅額中抵扣,所以不存在分解進項稅額的情況。 3.?會計分錄示例 - 購進種子時: - 借:原材料(按購買價款) 貸:銀行存款等 - 種植過程中(假設發生了人工等成本): - 借:消耗性生物資產/生產性生物資產(根據高粱性質選擇合適科目,金額為種子成本 + 種植過程中發生的成本) 貸:原材料 貸:應付職工薪酬等(如果有其他成本) - 收獲高粱時: - 借:庫存商品 貸:消耗性生物資產/生產性生物資產 - 銷售高粱(免稅): - 借:銀行存款等 貸:主營業務收入 - 借:主營業務成本 貸:庫存商品
2024-12-15
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