【練習1】某企業收購一批免稅農產品用于生產，在農產品收購發票上注明價款100000元，支付運輸公司運送該批貨物回廠的運費3000元、保險費50元、裝卸費100元。取得專用發票，計算該企業可抵扣的進項稅額。（該農產品所生產的產品稅率為9%） 【練習2】某企業外購原材料，取得防偽稅控增值稅專用發票，注明金額200萬元、增值稅34萬元，向農民收購一批免稅農產品，收購憑證上注明買價40萬元，支付運輸費用3萬元，取得專用發票，算可以抵扣的進項稅額。（該農產品所生產的產品稅率為9%） 【練習3】某電腦公司（一般納稅人）銷售給某商場100臺電腦，不含稅單價為4300元／臺，已開具稅控專用發票，雙方議定送貨上門，商場支付運費1500元（開具普通發票），當月該企業可以抵扣的進項稅額為3400元。計算該電腦股份公司應納增值稅為多少元。 【練習4】某餐飲企業為一般納稅人，本月提供餐飲服務收入100萬元，另將其閑置房屋出租當月取得了收入5萬元，按照適用稅率，分別開具增值稅專用發票，本月購進餐飲食材取得對方開具的增值稅專用發票上注明稅額為4萬元。計算當月應繳納的增值稅額。 【練習

你好 想咨詢一下 本公司屬小規模納稅人 在1-3月 所開票收入未達30萬 本可享小規模未超30萬免征增值稅優惠的 但因我們1-3月去稅局代開了專票 而在代開專票時稅局需馬上預扣增值稅和城建稅的 所以現想了解 因1-3月未達30萬 已預交的增值稅和城建稅也未抵扣 而所預扣的增值稅和城建稅能否留到 第2季度或第3季度 才抵扣嗎？ 如果可以留抵 那塡申報表時應該如果塡寫才能體現出讓增值稅和城建稅留到第2季度抵扣使用（需要做什么操作或申請嗎 還是第二季度時系統會自動幫抵所需扣的增值稅和城建稅？

1、綜合題某市甲日化公司為增值稅一般納稅人,主要生產高檔化妝品,2019年6月發生以下業務:(1)從國外進口一批高檔香水精,關稅完稅價格為20萬元,關稅稅率為30%。在海關完稅后取得了完稅憑證。另將貨物運至公司貨場支付不含稅運費1萬元,取得了一般納稅人開具的增值稅專用發票。(2)委托一縣城日化廠乙加工高檔化妝品(一般納稅人),甲提供上月購入的原料,成本為50萬元,另支付不含稅運費1萬元,取得了小規模運輸企業代開的增值稅專用發票,將貨物運至受托方處;支付不含稅加工費和輔料費用9萬元,取得了乙開具的增值稅專用發票。乙公司無同類產品的銷售價格。本月加工產品已全部收回。(3)公司開展促銷活動向客戶贈送了高檔香水100盒,另將50盒高檔香水用于獎勵公司員工。已知該香水的每盒平均售價為500元,最高售價為680元根據上述資料計算:(1)甲日化公司應納的進口環節稅金(2)乙日化廠應代收代繳的消費稅及城建稅根據業務(3)計算增值稅銷項稅額。請問第三問怎么做

1.某市東方花園日化用品有限公司為增值稅一般納稅人，2020年1月，該公司發生以下經濟業務:(1)外購原材料一批，貨款已付并驗收入庫。從供貨方取得增值稅專用發票上注明的增值稅稅額為40萬元。(2)外購機器設置一套，從供貨方取得的增值稅專用發票上注明的增值稅額為2.2萬元，貨款已付并驗收入庫。(3)銷售高檔化妝品一批，取得產品銷售收入3390萬元(含增值稅)，向購貨方收取手續費11.3萬元。(4)銷售原材料一批，開出增值稅專用發票上注明的價款40萬元，同時向購買方收取包裝物租金22.6萬元。其他相關資料:該公司月初增值稅進項稅余額為6.3萬元;高檔化妝品消費稅稅率為15%，增值稅率13%。要求:(1)計算該公司1月份的增值稅銷項稅額及可抵扣的進項稅額(2)計算該公司1月份應納增值稅稅額(3)計算該公司1月份應納消費稅稅額(4)計算該公司1月份應納城建稅稅額(5)計算該公司1月份應納教育費附加

1.某市東方花園日化用品有限公司為增值稅一般納稅人，2020年1月，該公司發生以下經濟業務:(1)外購原材料一批，貨款已付并驗收入庫。從供貨方取得增值稅專用發票上注明的增值稅稅額為40萬元。(2)外購機器設置一套，從供貨方取得的增值稅專用發票上注明的增值稅額為2.2萬元，貨款已付并驗收入庫。(3)銷售高檔化妝品一批，取得產品銷售收入3390萬元(含增值稅)，向購貨方收取手續費11.3萬元。(4)銷售原材料一批，開出增值稅專用發票上注明的價款40萬元，同時向購買方收取包裝物租金22.6萬元。其他相關資料:該公司月初增值稅進項稅余額為6.3萬元;高檔化妝品消費稅稅率為15%，增值稅率13%。要求:(1)計算該公司1月份的增值稅銷項稅額及可抵扣的進項稅額(2)計算該公司1月份應納增值稅稅額(3)計算該公司1月份應納消費稅稅額(4)計算該公司1月份應納城建稅稅額(5)計算該公司1月份應納教育費附加。老師可以幫忙做一下嗎，都不太懂