有，之前的會計已經賣出并開具銷項發票了，就是付款這5萬她沒入賬，因為當時是核定征收，所以賬不是很清楚

因為有收入不能抵扣進項稅額，所以價稅合計做賬就行的

老師，您是說按庫存商品入庫，但它沒法結轉成本啊，因為賣出去的時候已經結轉成本了

那你把發票輔導當時結轉成本后面就行了

老師，這個問題的關鍵是這張發票讓稅務局監控到了，現在讓核實這張發票的情況，按真實情況是肯定不能抵扣進項稅，但稅管員說必須入賬抵扣，不然形成滯留票

那你就這么做，結轉成本做負數一筆再做一筆正數的

老師，我借方記庫存商品，貸方記什么科目呢？之前已經銀行付款了，我入了庫存商品我怎么賣出去啊？沒有收入我也沒法結轉成本

你把當時結轉成本的做負數，再做一筆正數結轉成本的就行

老師，麻煩您給具體做個分錄，我有點繞不出來了

2016年的時候您做賬了嗎

銀行付款的5萬那個會計沒做，收入做了，成本結轉了

告訴我結轉成本的時候怎么做的

借，主營業務成本，貸，庫存商品

借，主營業務成本負數，貸，庫存商品負數 再根據發票做 借，主營業務成本，貸，庫存商品

老師，把進項稅做轉出是嗎？

那個進項稅額沒有抵扣，也就不用轉

賬上也不用做處理是嗎？