我們收到預收款是分期確認收入的 所以還有沒有確認收入的款

就是比如我在小規模時期收到預收款500萬元 確認收入的有200萬元 剩余未確認收入是300萬元 那這未確認收入的300萬元和這已經確認收入的200萬元里面有50萬還沒有開票 現在要開發票的話應該怎么選擇稅率？

您好！你們如果沒交過稅，那么都只能按照一般納稅人稅率來開具了哦

小規模時期繳過增值稅呀 只是預收款太多沒有把所有的預收款都開發票而已 開了部分發票

現在是剩下的預收款都是小規模時期收到的 現在想繼續把沒有開完的發票繼續開 但是現在不知道該怎么確認這個稅率？

按理來說轉之前是都要開完的，如果沒開完，就只能開一般納稅人稅率了

已經交過稅的無票收入這次做紅沖申報，然后再按照一般納稅人稅率開具了哦

老師 那這條稅法怎么解釋呢？采取賒銷和分期收款方式銷售貨物，為書面合同約定的收款日期的當天，無書面合同的或者書面合同沒有約定收款日期的，為貨物發出的當天

我們公司正好也是合同上規定分期收款

您好！這個明天我再確認下再回復你把吧？轉后收款的肯定是按照新稅率來算了，轉前收取了款項，也申報了增值稅的這個情況，我再確認下哦

我們公司是教育機構

好的 謝謝老師 明天等你回復

老師 未開發票的預收款沒有在小規模時申報時做無票收入 只是申報了開具發票的部分

您好！確認了，就是小規模期間已經做了無票收入申報了增值稅，那以后補開發票就按照小規模征收率來補開，如果是一般納稅人之后發生的納稅義務，就按照一般納稅人稅率開具發票哦

無票收入沒有做增值稅申報 只申報了開具發票的 那就是要按一般納稅人開了嗎 只是確認了主營業務收入

是的，如果沒做納稅申報就按照一般納稅人稅率開具，不然你們就涉嫌少交稅，反而要承擔滯納金了哦

現在按一般納稅人開具發票 也需要涉及滯納金嗎

不用，就當作是一般納稅人之后發生的業務處理，這樣系統不會預警的

好的 謝謝老師