老師，你好。我們是一般納稅人，零售批發行業。很多時候，貨已經收到了，但發票有沒有開回來，但商品當月就賣出去了。所以到月底發票還沒回來，就暫估這些商品的價值。到發票回來時就把這筆預估數沖紅。現在就出現了一個問題，例如8月的預估憑證是這樣的 借：庫存商品5000 貸：應付賬款—暫估價5000 這暫估了的商品當月就銷售出去并結轉到了成本里 借：主營業務成本5000 貸：庫存商品5000 到下個月發票回來時 借：庫存商品-5000 貸：應付賬款—暫估價-5000 借：庫存商品 6000 貸：應付賬款6000 這樣對沖后，發現賬上的庫存商品與庫存表上的庫存數對不上，請問一下是什么原因？

師請問下原來會計在2021年9月份做了一個無票收入，可是9月份申報表里他沒有填寫這筆收入，然后等我接手后查看報表收入與賬上收入不一致，我就和他說了，他自查后說這比收入沒申報，然后他說把原來那個沖紅，然后他把10月份賬上又補做了一筆分錄沖紅9月份那筆分錄，然后12月份又重新開的同等金額的發票， 無票收入分錄 借銀行存款 貸主營業務收入 然后沖紅9月份無票收入的分錄 借應收賬款（紅字) 貸主營業務收入(紅字) 老師這種情況科目余額表也不平，我該怎么辦呢，蒙圈了，還請指點

老師好。請問我上個月有張發票做錯了，是這樣的，我直接把這張發票以現金支付了。但是其實在下個月的時候是走銀行付款的。我的分錄是：借：主營業務成本，貸：庫存現金，然后這個月是銀行付款的，我就調整了，借：庫存現金，貸：銀行，然后銀行回單的分錄是：借：應付賬款，貸：銀行。但是做完了以后我的科目余額表借方有余額怎么回事兒呀。

老師您好，我們是一家小規模的建筑公司，在2022年1到6月，合計計提了26萬的人工成本。會計分錄如下 借:主營業務成本 貸:應付賬款 并相應的結轉了損益 在9月份的時候，我沖回了這筆分錄 借:主營業務成本（紅字） 貸:應付賬款（紅字） 9月份發生材料成本192775.5元，結轉材料成本 借:主營業務成本192775 .5 貸:原材料192775.5 但是目前出現了，主營業務成本的負數余額，請問該怎么處理呢？

老師你好，麻煩幫我看一下我的科目余額表，5月都好著呢，但是到6月份庫存現金貸方發生額為負數，我只是在6月份沖紅3做的憑證，借:主營業務成本1886000貸庫存現金1886000，6月做同樣的分錄，然后金額是負數而已。請問我這是哪里出問題了呢？如何調賬呢？