記賬公司給我們暫估了21萬的成本費用，他做的會計分錄我看不懂 去年3月是 借 管理費用 貸應付賬款 暫估 月底結轉 借 本年利潤 貸 管理費用 6月借 管理費用 貸應付賬款 暫估 月底結轉 借 本年利潤 貸 管理費用 今年沖回 借未分配利潤 紅字 貸應付賬款 暫估 收到發票 借未分配利潤 貸銀行 3月借主營業務成本 貸暫估 月底結轉 借本年利潤 貸主營業務成本 6月 借主營業務成本110000 貸應付賬款暫估 月底結轉 借本年利潤 貸主營業務成本91166.03 請問往后收到發票我該怎么做會計分錄

你好老師，保安服務公司之前沒收入時發生的職工工資 借：生產成本一一主營成本（工資） 貸：應付職工薪酬一一職工工資 資產負債表上出現在存貨里了。 現在公司收有收入了，結轉成本把之前所有的生產成本在一個分錄結轉可以嗎？ 收到錢 借：銀行存款 貸：主營業務收入一一安保服務費 貸：貸應交稅費一一應交增值稅（小規模專用） 結轉成本 借：主營業務成本一一職工工資（6一8月合計數） 貸：生產成本一一職工工資（6--8月合計數） 這樣對不老師？

老師，請問代理的公司是做光伏能源的，銷售發票開具的內容是：1、支架 2、安裝服務 3、開發服務 ，然后購買回來的材料是為了搭光伏棚，其實就是支架來的。安裝和開發的成本只有人工。支架的成本就是材料+人工。但之前的分錄，我做成了。1.計提人工: 借：主營業務成本-安裝 主營業務成本-開發 主營業務成本-支架 貸：應付職工薪酬 2.領用材料 借：工程施工-安裝 工程施工 -開發 貸：原材料 ，工程施工的材料又相應結轉到主營業務成本了。這下應該怎么更正好呢？很麻煩了？前面的分錄都入錯了。

老師您好，我們是一家小規模的建筑公司，在2022年1到6月，合計計提了26萬的人工成本。會計分錄如下 借:主營業務成本 貸:應付賬款 并相應的結轉了損益 在9月份的時候，我沖回了這筆分錄 借:主營業務成本（紅字） 貸:應付賬款（紅字） 9月份發生材料成本192775.5元，結轉材料成本 借:主營業務成本192775 .5 貸:原材料192775.5 但是目前出現了，主營業務成本的負數余額，請問該怎么處理呢？

老師您好！請教您一下。公司是小規模納稅人，用的是小企業會計準則。公司去年年底暫估成本15000，在今年二月份對方把發票開過來了，實際是14800。我需要做的會計分錄是：1.借：庫存商品-暫估15000（紅字）貸：應付賬款15000（紅字），2.借：主營業務成本15000（紅字）貸：庫存商品15000（紅字），3.借庫存商品14800，貸：應付賬款14800，4，借：主營業務成本14800，貸：庫存商品14800。因為是小企業準則，沒有以前年度損益調整，5，借：利潤分配未分配200，貸：主營業務成本200。這樣做對嗎？