答復: 房地產開發企業的預繳稅款應在納稅義務發生時間后抵減,你第二期預繳,納稅義務沒有發生,第一期不能抵減,但不同省份關于可否抵扣的解釋不同,建議咨詢當地稅務局。
房地產項目分期不同時間交付結轉收入,在繳納一期增值稅時先抵扣進項稅后不足抵扣,導致已預繳稅款沒用上抵扣,那繳納二期增值稅時可以抵扣一期相應的預交稅款嗎
老師,房企同一個項目分期開發,預繳增值稅要分期預繳嗎?土增稅清算是按項目清算還是分期清算?
2020年4月稅務機關對某房地產開發公司開發的房地產項目進行清算,該房地產開發公司提供的資料如下(1)2018年6月以10000萬元購得一宗土地使用權,并繳納契(2)自2018年7月起,對受讓土地進行項目開發,發生開發成本管理費用 400 萬元, 銷售費用 600 萬元,銀行貸款憑證顯示利息支出900萬元,允許扣除的有關稅金及附加450萬元。(3)2020年3月該項臺實現全部銷售共計取得不含稅收入AC其他相關資料:當地適用的契稅稅率為 5% 不考慮土地價款銷售額的因素;該項目未預繳土地增值稅。土地增值稅稅率表求,據上述資料,按照下列序號回答問題: (1)計算取得土地使用權時需要繳納的契稅(3分)(2)計算該公司清算土地增值稅時允許扣除的土地使用權金額(3分) (3)計算該公司清算土地增值稅時允許扣除的房地產開發費用(3分) (4)計算該公司清算土地增值稅時允許扣除項目金額的合計數(4分) (5)計算該公司清算土地增值稅時的增值率(3分)(6)計算該公司清算土地增值稅時應繳納的土地增值稅。(4分)
房地產開發企業有兩期項目,一期是土地增值稅老項目簡易計稅,二期是一般計稅,都是做在一套賬里,一期項目的土地增值稅和二期項目的土地增值稅是不是要分開算?然后一期和二期項目的繳納稅金的賬務需要按項目分開嘛?
老師好!房地產公司増值稅預繳進項不可以抵扣嗎,項目期要好幾年,那票是要先進行認證還是到匯算清繳時一起認證
老師報送財務報表不用填現金流量表也可以是吧
老師就是年報現金流量表期初現金余額沒填上現在改正了那所得稅年報表還有更正嗎好像沒什么影響
老師年報財務報表現金流量表有個期初現金余額沒填上但是年報報完了改一下財務報表的現金流量表還用改年報嗎
自己在單一窗口下載報關單無海關蓋章,可以打印出來作為退稅資料交到稅務局嗎?
你好老師,我是一家汽車貿易公司,銷售林肯品牌汽車,認定了超豪華小汽車消費稅,這個是銷售一百萬以上的車需要交稅嗎,豪華怎么定義呢,
虛列工資后,補救措施有哪些
公司收到銀行結息,是計入財務費用-利息費用,還是財務費用-利息收入呢
這個黃的標記是什么意思,
老師,就是商品入庫的蘋果是1200kg,但是只賣出去了1195kg,另外的5kg壞了。這種怎么做分錄呢
老師,賬在這個月做到未分配科目,現在更正了21和22年度的報表假如需要交企稅,請問今年的的財務報表年報根據去年第幾季度填寫正確嗎