老師好。與香港的交易，收到貨款不含稅，公司還沒有開具出口發票也未辦理出口退稅，請問增值稅部分需要如何做賬，謝謝

入職一家生產制造企業，大部分業務是出口業務，這邊公司說是如果要退稅，一定要有與出口收入金額差不多的對應進項發票，不然是要視同內銷繳納增值稅啊。請問是這樣要求么，我的認知里面好像只有外貿企業才必須銷項進項一一對應。如果是生產企業，對于出口收入和進項的比例有特殊的要求么？

請問老師，我公司出口征收率和退稅率一樣，關于內外銷售出口業務的問題，退稅是不分為兩種情況？第一種是有當月有留抵額，留抵額小于應出口退稅額的部分就做退稅；第二種是沒有留抵額，那應出口退稅的部分就作為免抵額，抵內銷應繳納增值稅額，來計算當月實際繳納的增值稅，這樣理解對嗎

老師你好！ 請問一下免抵退的問題（生產有內銷也有上銷的公司）： 第一：免，就是我出口這筆貨物不用交銷項稅是嗎？ 假如銷項稅13萬 第二：抵：就是我外銷這部份有進項發票的稅額，能拿來抵扣我因為內銷這部銷項稅額. 如果：當期末留抵稅額≤當期“免、抵、退”稅額時，差額是12萬，就是說我能退到手里12萬。 這樣就是說，如果我們這樣出口，免了13萬的，還掙到手12萬退稅款。 像老板說的意思，就是我出口就比全部內銷要多掙25萬，是這意思是嗎？

我們公司21年有出口番茄醬 當時申報了部分出口退稅 由于當時沒有留抵了 剩余還有3張報關單沒有做出口退稅 （一張20多萬 另兩張分別為10多萬） 2023年我們公司沒有出口貨物，全部為內銷番茄醬 稅務局說我們原來沒有申報出口退稅的額度可以用來做內銷的免抵退 想確認一下這個可以嗎？ 因為我們下個月要開票交10萬的增值稅了 如果可以做免抵，意思就是可以抵扣這部分要交增值稅嗎？這樣我們就不用交增值稅嗎？這個免抵什么時候可以申報？我們要如何來申報這個免抵呢 ？申報表上如何填寫？賬上如何做賬？