老師：您好！前任會計2018年去稅務大廳代開增值稅專用發票在大廳繳納了稅款，后來這張發票作廢了，她也沒去稅務把稅款退回！去年查賬的時候查到，因為時間太久了，也不考慮去稅務辦理退稅手續了，就計入了營業外支出，請問這筆營業外支出匯算清繳可以扣除嗎？還是不能扣除，要調增處理？
你好，發票被作廢了，計入營業外支出是需要做納稅調增處理的?
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我們主辦會計上兩個月在家血壓上來腦溢血已故了，財務一大堆事，領導還在招聘，暫時也沒合適的人選，就在這節骨眼上單位2016年收到4張發票呢出了問題，對方稅局認定為虛開增值稅發票，然后我們也聯系了當時跟我們合作的業務經理，他現在不在那家單位干了，也就是說那四張發票的稅額我們需要進項稅轉出，2016年的所得稅需要更正申報在繳納滯納金，金額有點大，我們當時扣押了對方貨款也不足以支付這次的稅額！我們2016年的更正申報，需要把當時發票的金額做納稅調增，那么這個金額能轉入當年的管理費用里沖賬嗎？
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我們公司是小規模納稅人，2020年10月稅局代開增值稅專用發票一張，之后又因一些原因需要作廢這張專票，去稅局給作廢了專票。但已繳納的稅款稅局說不退了，給開了張證明說等下次再開專票時再來抵扣。現在2021.1月份了，我們一直也沒再開專票，那我上個季度多交的稅款賬務上應該怎么處理呀？今年要再開專票的話還能用上次多交的錢抵嗎？兩百多塊錢要是不想以后再抵扣的話，可以嗎，就當白交了可以嗎？不知道怎么處理會比較好。
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老師，之前開增值稅發票時因核算員提供的數字有誤導致多繳納了增值稅款，稅局說退稅手續太麻煩，就放著我們代開發票時抵扣增值稅款，一直抵了還剩300多塊沒抵完，后來自行領票開發票，這筆增值稅稅款就一直放著，再后來國地稅合并我申請退稅說因年限久無法查數據，我這邊只能拿著他們的批示在賬上把這筆錢處理了，那這個賬要怎么做？可以計入營業外支出嗎？
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老師，我這個季度做了應收賬款的壞賬準備，因為涉及到企業所得稅預交，預交里面也要填營業外支出金額，其中壞賬準備是多少，滯納金多少，這樣我們才是四十多萬，我知道這個應收賬款沒有稅法規定的依據和滯納金罰金是不能稅前扣除的，我只是現在是預交，稅務局看到我的企業所得稅申報表這個營業外支出數據，會不會叫我調回來重新申報，重新申報，我們稅就交多了，明年申請退稅特別麻煩。我這個還怎么辦，我就怕稅務局叫調回來補稅，明年匯算清繳我也會把作壞賬準備調增企業所得稅，我目前也只能報四十多萬的利潤，我不知道后面兩個季度會不會沒利潤。我都不知道怎么辦了，我怕是風險提示
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老師：您好！前任會計2018年去稅務大廳代開增值稅專用發票在大廳繳納了稅款，后來這張發票作廢了，她也沒去稅務把稅款退回！去年查賬的時候查到，因為時間太久了，也不考慮去稅務辦理退稅手續了，就計入了營業外支出，請問這筆營業外支出匯算清繳可以扣除嗎？還是不能扣除，要調增處理？
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權責發生制轉換為收付實現制對應的會計等式。 實際收入=收入+應收賬款貸方數-應收賬款借方數+預收賬款貸方數-預收賬款借方數 應收票據科目該如何處理？其他應收是否也按照應收賬款處理？ 實際支出=費用+應付賬款借方數-貸方數?預付賬款借方數-預付賬款貸方數-累計折舊和待攤費用 應交稅金如何處理？其他應付同應付賬款的處理方式？ 最終上述實際收入-實際支出=貨幣增加額？ 該公式是否成立？該如何調整？
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注冊資金100萬，5年內實繳100萬是指法人5年一共存進賬戶100萬還是一次行存進賬戶100萬 別人轉進賬戶的錢可以算在內嗎
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代買購置稅和保險。可以代買的吧？就是別人從我們這里買車，我們把這個車輛購置稅收了，買了 然后發票是對方名字的。賬務處理咋做的 是這樣做嗎？ 我已經借銀行存款89800 貸應收賬款89800 開票，借應收賬款 74500，15300代付保險和上牌的。收款89800，開票74500，其中15300是保險跟車輛購置稅代付的。 分錄。開票時借應收賬款 74500主營業務 銷項稅額 收到款項，借銀行存款89800 應收賬款74500 其他應付款 車輛購置稅 和保險15300 代付車輛購置稅跟保險。借其他應付款車購稅和保險 貸銀行存款
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2024年7月以后新開的賬戶3年緩沖?5年內實繳是什么意思？實繳是注冊資金100萬就需要往賬戶存100萬么
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老師，請問一下年終獎25萬要交多少個稅啊？咋算？平時每個月也有工資5千以內，有一個娃，有一套新房 房貸。
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公司應該要收到一筆營業外收入50元，但銀行自動扣了5塊錢手續費，實際到賬是45元。 做賬是做借銀行存款45元，貸營業外收入45元。 還是做借銀行存款45元，借營業外支出5元，貸營業外收入50元。 還是借銀行存款45元，借財務費用手續費5元，貸營業外收入50元。
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公司收到一筆營業外收入50元，銀行自動扣了5塊錢手續費，實際到賬45元。 做賬是做借銀行存款45元，貸營業外收入45元。 還是做借銀行存款45元，借營業外支出5元，貸營業外收入50元。 還是借銀行存款45元，借財務費用手續費5元，貸營業外收入50元。
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鄒老師：您好！這筆發票作廢后的沒有退回的稅款，計入營業再支出，匯算清繳調增處理是嗎？
你好，這個發票不是你們取得，而是你們開具的？?
鄒老師：您好！這筆發票作廢后的沒有退回的稅款，計入營業外支出，匯算清繳調增處理是嗎？
你好，這個發票不是你們取得，而是你們開具的？? 麻煩先給個正面回復，好 嗎?
是的，我們開給對方的專票，后來發票作廢了！當時是去稅務大廳代開的，稅款也是在稅務大廳繳納的，但后來發票作廢后，會計沒有退稅，但金蝶賬上有這筆稅款。去年年底查賬后調整成營業外支出，那這筆調整成營業外支出的稅款是不是匯算清繳不允許扣除，要調增呢？
你好，是的，是這樣的
明白了！謝謝老師！
祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。
鄒老師：也祝您工作順利！天天都有好心情！
祝你學習愉快，工作順利！?