老師，我公司是小規模，7-9月份來了76000的專票，93000的普票，今天要報稅，您幫我看下下面這個圖，對于專票的收入部分填在第一欄內，普票收入填在第10欄小微企業免稅銷售額對嗎，可是第22欄應納稅額合計怎么沒生成數據呢，專票的收入大概有760多的增值稅啊？ 還有圖2附列資料用不用填？我看實操課視頻有的老師報稅就填這個表有的好像就不用填這個表，這個表2里面的應稅行為銷售額和扣除額是什么意思，不太懂？ 這個圖3是減免稅的，稅控盤這個維護費填表三里對吧？但是我們這個企業是專票的增值稅。稅盤的280塊錢也抵不了，就填上這么帶著可以嗎，以后產生普票的收入了隨時在減，這么操作嗎？ 謝謝老師，我是新手，學了實操，但是第一次給企業真實報稅，怕出錯。期待老師給指點一下

甲公司為居民企業，主要從事醫藥制造和銷售業務。2019年度有關經營情況如下:(1)銷售藥品收入2000萬元，提供專利使用權收入1000萬元，接受捐贈收入30萬元，報廢生產線殘值收入60萬元。(2)11月購進并于當月投入使用不需要安裝的生產設備一臺，取得增值稅專用發票注明金額600萬元，支付其運費取得增值稅專用發票注明金額1.2萬元。該生產設備折舊年限10年，預計凈殘值率5%。甲公司采用直線法計提折舊。(3)按照規定繳納增值稅135萬元、城市維護建設稅和教育費附加13.5萬元、房產稅28萬元、印花稅1.6萬元。(4)符合條件的廣告費和業務宣傳費支出850萬元。已知:上年度未在稅前扣除的符合條件的廣告費和業務宣傳費支出60萬元;醫藥制造企業發生的廣告費和業務宣傳費支出，不超過當年銷售(營業)收入30%的部分，準予扣除;超過部分，準予在以后納稅年度結轉扣除。要求:根據上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。1.(多選)甲公司的下列收入中，應計入2019年度企業所得稅收入總額的是()。A.銷售藥品收入2000萬元B.提供專利使用權收入10

甲公司為居民企業，主要從事醫藥制造和銷售業務。2019年度有關經營情況如下:(1)銷售藥品收入2000萬元，提供專利使用權收入1000萬元，接受捐贈收入30萬元，報廢生產線殘值收入60萬元。(2)11月購進并于當月投入使用不需要安裝的生產設備一臺，取得增值稅專用發票注明金額600萬元，支付其運費取得增值稅專用發票注明金額1.2萬元。該生產設備折舊年限10年，預計凈殘值率5%。甲公司采用直線法計提折舊。(3)按照規定繳納增值稅135萬元、城市維護建設稅和教育費附加13.5萬元、房產稅28萬元、印花稅1.6萬元。(4)符合條件的廣告費和業務宣傳費支出850萬元。已知:上年度未在稅前扣除的符合條件的廣告費和業務宣傳費支出60萬元;醫藥制造企業發生的廣告費和業務宣傳費支出，不超過當年銷售(營業)收入30%的部分，準予扣除;超過部分，準予在以后納稅年度結轉扣除。要求:根據上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。1.(多選)甲公司的下列收入中，應計入2019年度企業所得稅收入總額的是()。A.銷售藥品收入2000萬元B.提供專利使用權收入1000萬元C接受捐贈收入30萬元D報

三、甲公司為居民企業，主要從事醫藥制造和銷售業務。2019年度有關經營情況如下:(1)銷售藥品收入2000萬元，提供專利使用權收入1000萬元，接受捐贈收入30萬元，報廢生產線殘值收入60萬元。(2)11月購進并于當月投入使用不需要安裝的生產設備一臺，取得增值稅專用發票注明金額600萬元，支付其運費取得增值稅專用發票注明金額1.2萬元。該生產設備折舊年限10年，預計凈殘值率5%。甲公司采用直線法計提折舊。(3)按照規定繳納增值稅135萬元、城市維護建設稅和教育費附加13.5萬元、房產稅28萬元、印花稅1.6萬元。(4)符合條件的廣告費和業務宣傳費支出850萬元。已知:上年度未在稅前扣除的符合條件的廣告費和業務宣傳費支出60萬元;醫藥制造企業發生的廣告費和業務宣傳費支出，不超過當年銷售(營業)收入30%的部分，準予扣除;超過部分，準予在以后納稅年度結轉扣除。要求:根據上述資料，不考慮其他因素，回答下列小題在計算甲公司2019年度企業所得稅應納稅所得額時，準予扣除的廣告費和業務宣傳費支出是多少?請寫出計算過程

5.大圓公司為一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%。以下是大圓公司2x21年度發生的業務，請根據相關情況編制會計分錄。 (1)大圓公司2月1日取得A公司開具并承兌的面值為12 000元、3個月到期的不帶息商業匯票，票據到期前兩個月，M公司持該票 據向銀行貼現，貼現率為7%。假定該商業匯票所有權上幾乎所有的風險和報酬未轉移。計算該票據的貼現凈額。(3分) (2)2月10日，大圓公司銷售產品不含稅售價為70 000元，成本為51 000元，未收到貨款。(4分) (3)3月1日，為了盡快收回貨款，大圓公司決定給予對方現金折扣，條件為2/20,N/30,計算現金折扣時考慮增值稅，增值稅稅率均為13%。請編制在20天、30內受到貨款時會計處理。(4分) (4)3月15日，大圓公司自行加工一批材料，現已加工完畢驗收入庫，加工過程耗用原材料2100元，工資費用600元，制造費用100元。(4分) 至 (5)6月，大圓公司發出原材料情況如下:生產車間領用120000元，企業管理部門領用4050元，銷售部門領用550元，車間一般 21:05 耗用6100元，基建部門領用6000元，福利部門領用1000元;對外銷售原材料5000元，款項尚未受到，該原材料的賬面價值為4050 元。 (6) 11月，大圓公司期末存貨清查中發現:1.甲材料盤盈200千克，市場價格為10元每千克，經查明屬于材料收發計量錯誤。2.因管理不善而變質的乙材料400千克，實際成本每千克25元，只需考慮增值稅稅費。經批準，相關責任人應賠償1500元。(6分)(7)12月，大圓公司為了留住人才 將以每套100萬元的價格購買并按固定資產入賬的30套公寓，以每套60萬元的價格出售給公司管理層(10套)和生產線的優秀員工(20套)，出售合同規定，職工在取得住房后必須為公司服務10年，不考慮相關稅費。(6分)