老師 小規模清包工項目是按照差額后的金額申報增值稅，但是所得稅沒有差額的說法。 例如我一季度的收入200萬 分包120萬，我增值稅申報的本期收入攬是200-120 。所得稅營業收入填寫的又是200，兩張表的收入金額不一致了？
您好 增值稅收入填200萬 另外有附表一填扣除項目120的 不是按照80填寫增值稅
-
Q
我公司小規模納稅人，適用小企業會計準則，2020年取得財政專項資金200萬.會計上，是計入遞延收益，根據當期費用支出金額20萬同步轉入營業外收入。我在20年第四季度所得稅申報時把收到的資金200萬全部作為營業外收入不征稅收入申報了，我這樣做是否正確？還是要根據當期專項資金使用的20萬計入營業外收入來申報，以后所得稅申報時也是分期申報營業外收入的金額？如果我的做法錯誤，到年度匯算清繳時如何更正？
-
Q
老師好，1.請問小規模企業，季報時填寫財務報表中利潤表的本月金額是填寫本月的金額還是本季度的金額？如果是一般人呢？因為本月金額一填上就會自動加總到累計金額里（應該加總的是季度金額就對了）所以每次我都手動改累計金額。2.小規模增值稅季度45不含稅是免增值稅的，請問在申報利潤表時，營業外收入時填寫金額按不含稅收入3%稅率的，還是按1%稅率，（申報增值稅時免稅額是按照3%填寫的，做賬時按1%計入到應交稅費的啊）
-
Q
老師。我們是小規模勞務派遣公司，增值稅是按簡易征收5個點。就是我填那個增值稅申報表，填萬里面有扣除額什么的，主表顯示的銷售額是差額后的。然后我企業所得稅表按開票統計的不含稅銷售額確認收入，那我企業所得稅申報表上面的累計全年收入不是跟增值稅表上的收入不一樣嗎，企業所得稅上的收入是我所有不含稅的收入，可以扣除的差額部分就是派遣人員的社保工資做入成本里面這樣對嗎
-
Q
老師我不明白一件事情，我們是建筑小規模，如果按照履約進度本季度確認得收入50萬，對應得成本是45（假如全是分包款），但是甲方驗收量是48萬，開票48萬。小規模按照差額交增值稅，就是（48-45）/1.01*0.01 但是所得稅是50-45=3 （假如沒有其他費用得情況下），增值稅報表和所得稅季報的收入是不一樣的了
-
Q
老師我們小規模建筑企業，申報第一季度增值稅差額申報的，就是分包減去總包后的余額申報增值稅，比如100-60=40，拿40填寫了報表，但是所得稅里面的收入就是100/1.03=97，他們金額就不一致了呀。
熱門問答 更多>
-
稅征稅率13% 增值稅退稅率13% 你好，出口退稅查詢的結果，這個意思正常開13個點的普通發票，另外進項發票進項稅可以退是嗎？
-
老師，當時注冊公司時經營范圍里寫了針紡織品生產，銷售，，所以稅務那邊登記的是生產企業，其實我們是外貿企業，我可以去更改經營范圍嗎
-
老師，你好，我想問做合作社賬務中提前收到一筆工程款，我可以借:銀行存款貸:應收款嗎，后面才開的發票，因為合作社與公司用的會計制度不一樣了嘛，我這樣掛后看到資產負債表中應收款是負數，請問老師這種情況可以嗎？還是說有其他的掛法？
-
請問小規模是按季交增值稅，如果1月2月3月中有一個月超10萬銷售額，一個季度又不滿30萬，增值稅還免交嗎？
-
客戶付工程款給我們公司，發票已凱，但是付款時是用私戶對私戶付的，這對我們有什么影響
-
老師，請問在年度企業所得稅匯算5月份之前我們取得了本該去年取得的一些發票，但是現在4月份了，做賬是做到24年度還是做到25年4月呢，如果做到24年賬已經結了，再反結賬回去嗎，如果做到25年4月，怎么能更好的區分哪些要算進24年，哪些要算到25年里呢老師回復說做到去年需要以前年度損益調整科目，去年賬做完了反結賬回去嗎，金額挺大的
-
老師，我們公司屬于服務行業，因業務需要購買了4臺叉車，現在公司要注銷，叉車賣給別的企業，他們需要我們給開發票，怎么開，稅務上怎么處理呢
-
貿易出口企業，報文扣了38.5美金，應該記入什么會計科目
-
老師你好，我這邊是總部做服裝零售店，有男裝 女裝 童裝 鞋子，底下還有分店，然后我想請問下我做金蝶賬的時候，是不是，比如說主營業外收入，主營業外成本都要按分類做好呢，比方說主營業收入-分店-女裝 主營業收入-分店-男裝 這樣呢 一直在糾結這個問題。
-
代扣代繳個人承擔的社會保險費是通過應付職工薪酬科目核算嗎？
粵公網安備 44030002003870號
請使用微信掃一掃登錄
我是這么填寫的，但是所得稅報表營業收入，是我2??里面那個金額除開了稅率后的金額。兩張表收入肯定是對應不上
所得稅報表營業收入，是我2??里面那個金額除開了稅率后的金額？ 請問您開的發票不含稅金額多少 利潤表的收入金額多少？
這張表就是第一季度的開票金額，按照實際開票的收入填寫的，所得稅肯定不會按照差額填寫嘛
是的? 您增值稅申報表的主表收入金額是系統自動帶入的 不是自己填寫的？
差額填寫的話，主動帶入的金額不一致，不會主動帶入分包金額，我把總收入總分包填寫附表一的，他們差額數據就在主表里面，申報增值稅是拿差額申報的
我的意思是 主表里面的不含稅銷售額是您自己手工填寫的 還是系統帶入的？
手動的，大廳老師說自動生成的有差異的手動改
那您這個增值稅申報表的不含稅金額是正確的啊 企業所得稅申報表是填的1-6的累計數 根據利潤表填寫的 您利潤表的營業收入填的多少？
老師加入這個月收入是100萬 分包是40。總包分包金額就是填寫附表一，生成差額到主表60，來申報增值稅， 本月按照工程結算100（除開增值稅后的金額）萬轉到主營業務收入，工程施工40（初開增值稅后金額）轉入的主營業務成本， 我企業所得稅里面的營業收入就是100除開增值稅的金額，營業成本就是40初開增值稅的金額（因為剛剛的總包分包金額是含稅的） ，我覺得填寫沒有問題，所得稅肯定不會按照差額填寫，但是這么填寫兩張表的的收入似乎就對應不上了
收入應該一致的啊 增值稅的收入是不含稅的 您主營業務收入也是按照不含稅收入確認 不會有差額啊 本月按照工程結算100（除開增值稅后的金額）萬轉到主營業務收入? ?那您增值稅的不含稅銷售額也是這個金額 對不?
老師我們（清包工）小規模差額征稅，收入是填寫在增值稅附表一里面的，附表一里面還有我的分包金額，所以就會形成主表形成差額申報增值稅，你看一下我發的圖片金額，2那張表就是附表一，里面填寫的是我含稅的開票收入，1主表就是總包減去分包后的差額申報的增值稅。
我看見了 是的 這樣的話 收入金額是不一致的
是的老師，但是我的處理方式應該沒有問題吧，增值稅差額申報的方式是這樣處理了，企業所得稅應該也沒問題，他們差額應該屬于正常的嘛
增值稅差額征稅是正常的 企業所得稅全額確認收入
那老師我申報的方式沒問題蠻
是的 這樣填寫申報沒有問題
那就行，謝謝老師
不客氣哈，如果您這個問題已經解決，?希望對我的回復及時給予評價。祝你學習愉快，工作順利！謝謝