老師，因為是上年度的，轉入是不是不能直接轉到營業外收入這科目，這樣理解對嗎

跨年了，所以是記錄到未分配利潤呢。

老師，按照您的分錄做后，資產負債表里的應交稅費期末余額為負數，又如何做才能成為正數

原來你這個稅款沒有交的時候不在貸方嗎？我現在寫在借方一借一貸不就平了嗎？你原來收入沒寫分錄嗎？

收入寫分錄了呢

借銀行存款，貸主營業務收入，應交稅費。

是滴，確認收入就是您上面的分錄

那一介和一代我都給你寫了，還有問題嗎？

問題就是資產負債表里的應交稅費這科目期末余額為負數

但是我這筆分錄我是給你寫平了，借方和貸方金額是一樣的。