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Q

老師您好,請問小規模21年四季度銷售收入不足45萬,但是忘記做增值稅結轉了,在22年應該怎么調整呢

2022-02-17 15:25
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-02-17 15:26

你好,2022年補做結轉的分錄是 借:應交稅費—應交增值稅 ? ?貸:以前年度損益調整—營業外收入—增值稅減免? ? ?

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快賬用戶7688 追問 2022-02-17 15:27

這樣以前年度損益科目會有余額,沒有什么影響嗎

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齊紅老師 解答 2022-02-17 15:28

你好,把以前年度損益調整結轉到利潤分配—未分配利潤科目,就沒有余額了 啊

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你好,2022年補做結轉的分錄是 借:應交稅費—應交增值稅 ? ?貸:以前年度損益調整—營業外收入—增值稅減免? ? ?
2022-02-17
借應交稅費貸未分配利潤。
2023-07-10
可以匯算清繳的時候,按結轉后的金額進行填列申報的
2022-03-16
你好,季度末的時候結轉到營業外收入就成了
2024-04-10
你好,直接結轉到營業外收入 做在21年12月份的帳
2022-01-11
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