老師，公司是重慶的建安企業(yè)一般納稅人有預(yù)交稅，我剛來(lái)公司以前會(huì)計(jì)沒(méi)做交接，發(fā)現(xiàn)了一些問(wèn)題，不知道怎么辦，求解：（1）第一個(gè)會(huì)計(jì)做的憑證是：借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-預(yù)交稅金 應(yīng)交稅金-應(yīng)交城建稅 貸：現(xiàn)金 又做了一筆計(jì)提附加稅，借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交城建稅 ;后面一個(gè)會(huì)計(jì)做的是：借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-預(yù)交稅金 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-預(yù)交城建稅 ，應(yīng)交增值稅-預(yù)交教育費(fèi)附加，沒(méi)做計(jì)提附加稅，現(xiàn)在預(yù)交城建稅科目有借方余額2160.74，預(yù)交教育附加有借方余額1200.33，預(yù)交增值稅有借方余額49856.69，怎么做才是對(duì)的呢，預(yù)交增值稅在借方是可以抵扣的嗎？

各位老師大家好，公司進(jìn)銷項(xiàng)稅額是6203.7，然后進(jìn)項(xiàng)稅額是1708，分錄為：銷售時(shí)，借應(yīng)收賬款：貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)：6203.7，然后，開進(jìn)來(lái)的抵扣發(fā)票：借：管理費(fèi)用，或者其他，應(yīng)交稅費(fèi)：進(jìn)項(xiàng)稅額1708.4，應(yīng)交的增值 稅是4495.3，然后什么稅金及附之類的，就是按照4495.3來(lái)計(jì)算，但是現(xiàn)在就是我的系統(tǒng) 賬務(wù)里面，怎么把銷項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)之間做賬務(wù)處理才能平賬，顯示該交的稅是4495.3加附加稅，請(qǐng)老師們指點(diǎn)一下，謝謝

老師，請(qǐng)問(wèn)我接手一家公司賬，發(fā)現(xiàn)公司有留抵增值稅并且與賬一致，但是賬面上貸方還有城建教育附加稅，我可以直接調(diào)成負(fù)數(shù)稅金及附加然后沖掉附加稅？或者有可能是之前計(jì)提的附加稅當(dāng)時(shí)有減免沒(méi)下賬，我現(xiàn)在應(yīng)該怎么做好點(diǎn)

請(qǐng)問(wèn)一下老師，在2017年的時(shí)候當(dāng)時(shí)的會(huì)計(jì)調(diào)整以前年度的賬戶余額調(diào)錯(cuò)了，他做了一筆 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅676.51 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 24775.34 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅24504.22 應(yīng)交稅金-城建稅。432.64 教育費(fèi)附加。 308.43 地方教育費(fèi)。 206.56 我查賬發(fā)現(xiàn)：1:但是計(jì)提增值稅時(shí)，做錯(cuò)科目，做到了營(yíng)業(yè)稅科目里，導(dǎo)致與應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅貸方有余額676.51 2.在2012年時(shí)有留底稅額2萬(wàn)多，他不知道為什么做一筆轉(zhuǎn)出未交增值稅，相當(dāng)于把留抵稅額的做了轉(zhuǎn)出 請(qǐng)問(wèn)我要調(diào)整怎么調(diào)整，要不然余額永遠(yuǎn)對(duì)不上

老師，小規(guī)模公司，2024年開專票季度超30萬(wàn)全額交稅了．但是2025年發(fā)生銷售退回．沖紅其中發(fā)票15元．請(qǐng)問(wèn)一下，我沖紅部分發(fā)票，導(dǎo)致，1月份退回增值稅和附加稅稅款（沖紅不再重開）．我12月份時(shí)已經(jīng)計(jì)提附加稅．借：營(yíng)業(yè)稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅、教育、地方．1月份的紅沖．稅款也退回公戶了．請(qǐng)問(wèn)一下沖紅導(dǎo)致附加稅多計(jì)提．該怎么做會(huì)計(jì)分錄？麻煩會(huì)計(jì)分錄指導(dǎo)一下，我這邊按紅字做一筆一樣的會(huì)計(jì)分錄，但是導(dǎo)致利潤(rùn)表稅金及附加出現(xiàn)負(fù)數(shù)，財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)不了沒(méi)法提交？1、收到退回稅款:借:銀行，貸:應(yīng)交稅費(fèi)-附加稅2、借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)貸:應(yīng)交增值稅-附加稅（老師，這邊筆分錄是正數(shù)還是負(fù)數(shù)）