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老師,我們是小規(guī)模納稅人一般情況下開(kāi)的普票比較多,但是這個(gè)月開(kāi)了一張專票,那專票的分錄應(yīng)該怎么做呢?因?yàn)槭切∫?guī)模所以沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)那報(bào)稅的時(shí)候需要支付本月專票的稅嗎?

2023-07-09 14:22
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2023-07-09 14:27

借銀行存款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅, 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸銀行 需要繳納的 小規(guī)模進(jìn)項(xiàng)抵扣不了的

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快賬用戶9137 追問(wèn) 2023-07-09 14:39

那老師普票的分錄是 借銀行存款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入嗎

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齊紅老師 解答 2023-07-09 14:42

普通發(fā)票也是價(jià)稅分開(kāi),只不過(guò)是季度30萬(wàn)以內(nèi)可以免增值稅,再把它結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入里面去就可以的。

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