當時盤虧的庫存，賬務上怎么處理的？

當時稅局的風險應對報告上寫的是2012年有盤虧7萬多，由于未找到差異原因未進行處理，該配件盤虧在2013年仍未進行處理，應做進項稅額轉出，稅額就是12000多。在賬上也沒發現做過這筆盤虧的業務

借待處理財產損益 貸、庫存商品 應交稅費、應交增值稅進項轉出 借營業外支出，貸待處理財產損益

老師，我們是小企業會計準則，這筆業務可以通過待處理財產損溢科目嗎？

可以的，可以怎么做的？

老師，這一筆營業外支出是不是在明年所得稅匯算清繳的時候要調增啊。謝謝

對的，是的，是這么做的。

老師，上面那個關于固定資產清理的，賬上已經沒有那么多固定資產了，是不是就沒有辦法把那筆稅費提出來處理了？

你賬上有沒有固定資產？

有，不到十萬，是現在正在使用的兩輛車，在正常計提折舊

不是的，那個面包車呢，面包車當時你處理的時候怎么做的？

當時收到車款 會計直接 借現金 貸其他應收款 負數（交錢人的名字）

你這個固定資產是不是還在賬上。

購買的時候做了固定資產沒有。

購買的時候是做了固定資產，這個面包車現在賬上已經沒有了，全部折舊都提完了