一般納稅人。2023年記得賬。之前的會計做賬的時候，把進項稅還有銷項稅都歸集到應交稅費未交增值稅里面來核算。后來我在跟對公賬戶核對時發現了。本企業還有2022年未繳納的增值稅附加稅，還有印花稅。我也通過應交稅費，未交增值稅用銀行存款給他付掉了?，F在應交稅費，未交增值稅的借方余額是負的16000多。那現在借方出現了負數。該怎么辦呢？也不知道人家上一年度未交的增值稅是通過什么科目核算的？請老師指點。

一般納稅人。2023年記得賬。之前的會計做賬的時候，把進項稅還有銷項稅都歸集到應交稅費未交增值稅里面來核算。后來我在跟對公賬戶核對時發現了。本企業還有2022年未繳納的增值稅附加稅，還有印花稅。我也通過應交稅費，未交增值稅用銀行存款給他付掉了?，F在應交稅費，未交增值稅的借方余額是負的16000多。那現在借方出現了負數。該怎么辦呢？也不知道人家上一年度未交的增值稅是通過什么科目核算的？請老師指點。

請問一下老師，在2017年的時候當時的會計調整以前年度的賬戶余額調錯了，他做了一筆 借：應交稅金-應交營業稅676.51 利潤分配-未分配利潤 24775.34 貸：應交稅金-應交增值稅-轉出未交增值稅24504.22 應交稅金-城建稅。432.64 教育費附加。 308.43 地方教育費。 206.56 我查賬發現：1:但是計提增值稅時，做錯科目，做到了營業稅科目里，導致與應交營業稅貸方有余額676.51 2.在2012年時有留底稅額2萬多，他不知道為什么做一筆轉出未交增值稅，相當于把留抵稅額的做了轉出 請問我要調整怎么調整，要不然余額永遠對不上

老師，請問下這個情況我怎么處理。我從元月接的上任會計的賬，公司為小企業會計準則下的一般納稅人，它的上年結轉應交稅費科目余額是零，但是一月份卻繳納了增值稅20000，這種按道理講，上年的未交增值稅科目是應該有這個數字的。我現在該怎么接著處理一月份的這個繳納增值稅的數字呢？我做的事借未交增值稅，貸銀行存款。但是這樣未交增值稅科目卻出現負數了！我現在應該怎么處理呢？

我們在2024年度補繳了一筆2022年度增值稅和附加稅，原因是進項轉出。當時做賬的時候忘記是進項轉出了。就做給一筆 借：應交稅費-未交增值稅 28059.52 應交稅費-應交城市建設稅 701.49 應交稅費-教育費附加 420.89 應交稅費-地方教育費附加 280.60 貸：銀行存款 29462.50 現在到了2025年，我發現我忘記做到以前年度匯算清繳里面去了，我現在應該怎么做分錄？