老師，所得稅匯算清繳期間費用表～職工薪酬，根據明細賬10萬填報（管理人員工資），剩余工資計入研發支出90萬 稅務局現在比對出 研發費用工資大于工資總額，讓修改。如果期間費用表里職工薪酬把研發工資90加上，這樣主表管理費用金額和報表不一致了，可不可以先把研發工資90萬加到期間費用，再調增？
你好期間費用按照你賬上的來，你賬上就是90萬的研發支出嗎？ 這個表格不涉及調增調減，你需要調增調減的在納稅調整明細表里面
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公司預計可能過2年會申請高新項目，現在沒有申請，那我現在可以把一些發票做入管理費用-研究費用里面嗎？把計提工資，社保，公積金做入管理費用-研究費用里面在利潤表中顯示出來嗎？假如后面沒有申請高新那明年報今年的匯算清繳是不是就不能填加計遞減表，把計提的工資研究費用分別計算一下做入匯算清繳職工薪酬工資，社保，公積金里面不用修改憑證就可以嗎？還是說等他申請了才可以做研究費用？
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2022年12月初，某企業應付職工薪酬科目貸方余額為120萬元，12月份發生職工薪酬業務如下：1月初結算，上月應付職工薪酬120萬元，其中收回代墊的職工醫藥費2萬元，按規定代扣職工個人所得稅6萬元，個人應負擔社會保險費16萬元，通過銀行轉賬發放職工薪酬96萬元。（2）月末計算，分配本月貨幣性職工薪酬：①工資支出共計144萬元，其中：車間生產工人84萬元，車間管理人員16萬元，行政管理人員20萬元、專設銷售機構人員24萬元。②由企業負擔的社會保險費（不含基本養老保險和失業保險）共36萬元，其中：車間生產工人21萬元，車間管理人員4萬元，行政管理人員5萬元，專設銷售機構人員6萬元。（3）月末，發生如下非貨幣性職工薪酬業務：企業為行政管理部門經理提供5輛免費使用的汽車，每輛汽車的月折舊額為0.15萬元：以銀行存款支付企業短期租住公寓的本月租金2.5萬元（含稅，全部計入當期費用），該公寓免費提供給財務部門業務主管使用。5題根據期初資料、資料（1）至（3），該企業12月31日資產負債表"應付職工薪酬"項目"期末余額"欄應填列的金額是（）萬元。A149B144C180D188.25
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老師，所得稅匯算清繳期間費用表～職工薪酬，根據明細賬10萬填報（管理人員工資），剩余工資計入研發支出90萬 稅務局現在比對出 研發費用工資大于工資總額，讓修改。如果期間費用表里職工薪酬把研發工資90加上，這樣主表管理費用金額和報表不一致了，可不可以先把研發工資90萬加到期間費用，再調增？
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我單位工資有兩部分，一部分管理人員工資10 ，計入管理費用～職工薪酬，一部分是研發人員工資90，計入研發支出（年末研發支出結轉，費用化50計入管理費用～研究費用，資本化40） 老師 匯算研發費用明細表第一行 人員人工費用是取哪個數，我填的的是90，現在稅務局比對 研發人員工資90大于總工資？
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老師好，我記賬時把發放的工資直接計入成本了，那么企業所得稅匯算清繳時，職工薪酬支出及納稅調整明細表中工資薪金支出還要填寫嗎？如果填寫上是不是和我的報表中管理費用又不一致了
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工資的應該是職工薪酬明細表這個里面
嗯 我知道調增在調增明細表。我們單位一部分管理人員工資10，計入管理費用～職工薪酬，一部分研發人員工資90計入研發支出，現在稅務說 研發工資大于總工資，是指期間費用表里職工薪酬 填的是總工資10+90 對嗎？
對的，是的，是這么做的。
我有個疑問，把研發費用90也計入職工薪酬，期間費用表管理費用合計就和利潤表管理費用不一致，我再做個納稅調增表把90做個調增，這樣對嗎？
你好，稅務局那邊有告訴你調增多少嗎？你這個研發支出全部都結轉到管理費用了嗎？
稅務局的說 收到系統比對風險，我問了，他們不清楚具體怎么改。90萬研發費用工資，結轉了一部分到管理費用費用化
那你這個在填寫期間費用明細表的時候，管理費用工資就不要包含這個研發支出了，他是在管理費用的研究費里面填寫，你是這么填寫的嗎？比如，你的管理費用10是工資，研發支出90也是工資 第一行的工資里面只能填寫10萬。這個研發支出的是在研究費里面。
對，是的，10計入第一行職工薪酬，90里結轉一部分費用化計入期間費用研究費用里
研發費用加計扣除表第一項人員人工費用填的90（包括50費用化，40資本化）
第二個資本化的不能加計扣除。
嗯 研發費用明細表 40行 研發費用小記（一）費用化50 （二）資本化40? 45行允許扣除研發合計 只計入費用50
是不是第一行人員人工費用填錯了，不應該填全部90，只填費用話50
對的，是的，是這么做的。