老師我沒有碰過全盤賬，我想請教一下，現在做完十月份的賬，要最后結轉了，工程施工全部結轉到主營成本，開的票主營收入全部轉到本年利潤里面，這個我還看得懂，第三步，結轉損益時，借：本年利潤的時候那個金額比開票收入多或者少是什么意思？多了的時候也有所得稅，少了的時候也還是有所得稅，還有一個問題，結轉損益的時候貸方的所得稅是咋計算出來的，從分錄來看就是借方本年利潤與所有成本及損益科目的差額嗎

老師您好，我我想咨詢一下我們大概15年的時候，有一筆出口退稅的外貿交易，當時在辦理出口退稅時因為對出口退稅的時間把握的不是很清楚，我們去稅局辦理的時候窗口的老師也沒有提醒我們這個稅是可以抵扣的，所以當時把本應該出口退稅的金額做了進項稅轉出，當時本來應該在增值稅附列資料2里面的應做其他進項稅轉出那一欄的，結果填成了免抵退不得抵扣的進項稅額，導致增值稅申報表和出口退稅申報表上有差額，今年由于金四的上線，稅務局的老師聯系我們，說讓我們把免抵退不得抵扣的進項稅額填紅字，就可以了。所以我想問一下，我現在是不是可以去稅務局把15年的出口退稅及增值稅的申報表做更正之后，那筆被轉到進項稅轉出的金額又可以抵扣了是嗎？

老師: 如果將上年購進的5萬元貨物本月用于職工福利，購進貨物取得的增值稅專用發票上注明的稅款為0.65萬元，這個算入本月允許抵扣的進項稅嘛" - - - - - - - - - - - - - - - 但是我怎么覺得應該是當時已經作為進項稅額抵扣了 因為題目的答案給的是 現在進項稅額轉出了 就是又把這一部分交回來了 那當時如果沒有抵扣 為啥現在算增值稅的時候要再加上這0.65

老師，這個題，劃線部分沒看懂，哪里來的，什么意思，還有，2014年已抵扣，在賣的時候，是不是應該把抵扣部分按凈值率轉出增加成本，

老師，這個合并報表抵消內部交易損益的時候，紅色框里的我們是不是抵消子公司還沒有賣出去的存貨，那分錄為什么不是借存貨貸營業成本？我們銷售東西出去，不是借主營業務成本貸庫存商品嗎，現在抵消不是應該反過來，紅色區域麻煩老師解釋一下