籌資活動現金流量凈值為負數是什么意思

籌資活動產生的現金流量為負數說明了公司償還大量債務,以及進行利潤分配造成的.籌資活動是指導致企業借款及借款規模和構成發生變化的活動.包括吸收權益性資本、資本溢價、發行債券、借入資金、支付股利、償還債務等.因此公司的籌資活動中現金流出大于現金的流入造成的負數現象,一般是因為公司償還大量債務,以及進行利潤分配造成的.

現金流量是指企業在一定會計期間按照現金收付實現制,通過一定經濟活動(包括經營活動、投資活動、籌資活動和非經常性項目)而產版生的現金流入、現金流出及其總量情況的總稱,即企業一定時期的現金和現金等價物的流入和流出的數量.例如:銷售商品、提供勞務、出售固定資產、收回投資、借入資金等,形成企業的現金流入;購買商品、接受勞務、購建固定資產、現金投資、償還債務權等,形成企業的現金流出.衡量企業經營狀況是否良好,是否有足夠的現金償還債務,資產的變現能力等,現金流量是非常重要的指標.

經營活動產生的現金流量凈額為負數說明什么

1、初創期:當經營活動現金凈流量為負數,投資活動現金凈流量為負數,籌資活動現金凈流量為正數時,表明該企業處于產品初創期.在這個階段企業需要投入大量資金,形成生產能力,開拓市場,其資金來源只有舉債、融資等籌資活動.

2、發展期:當經營活動現金凈流量為正數,投資活動現金凈流量為負數,籌資活動現金凈流量為正數時,可以判斷企業處于高速發展期.

這時產品迅速占領市場,銷售呈現快速上升趨勢,表現為經營活動中大量貨幣資金回籠,同時為了擴大市場份額,企業仍需要大量追加投資,而僅靠經營活動現金流量凈額可能無法滿足所需投資,必須籌集必要的外部資金作為補充.

3、成熟期:當經營活動現金凈流量為正數,投資活動現金凈流量為正數,籌資活動現金凈流量為負數時,表明企業進入產品成熟期.在這個階段產品銷售市場穩定,已進入投資回收期,但很多外部資金需要償還,以保持企業良好的資信程度.

4、衰退期:當經營活動現金凈流量為負數,投資活動現金凈流量為正數,籌資活動現金凈流量為負數時,可以認為企業處于衰退期.這個時期的特征是:市場萎縮,產品銷售的市場占有率下降,經營活動現金流入小于流出,同時企業為了應付債務不得不大規模收回投資以彌補現金的不足.

籌資活動現金流量凈值為負數是什么意思?要是公司的現金流量表反映了這個問題,財務也要將它反映的情況告訴公司的老板,或是看看公司面對這種情況,可以在會計處理上怎么做為公司減輕些負擔等等,也可以在網站上多關注這些方面的內容.