老師企業所得稅匯算清繳分錄 借：利潤分配-未分配利潤 貸：應交稅費-應交所得稅 借：應交稅費-應交所得稅 貸：銀行存款 但是資產負債表和利潤表不平 怎么回事
你好，只要做了利潤分配或者是以前年度損益調整都會有影響的，你可以忽略，你也可以修改未分配利潤和應交稅費的期初余額。
-
Q
老師，請問匯算清繳后補交的稅費分錄是不是這樣的，借：以前年度損益調整，貸：應交稅費-應交企業所得稅。借：利潤分配-未分配利潤，貸：以前撤損益調整。繳納時，借：應交稅費-應交企業所得稅 貸：銀行存款，但是去年的利潤表和資產負債表也結轉了，要不要調整去年的利潤表和資產負債表呢？
-
Q
您好，老師，去年匯算清繳時交所得稅，分錄做成這樣，借:利潤分配-未分配利潤，貸應交稅費，借應交稅費，貸銀行存款，利潤表的未分配利潤和資產負債表的未分配利潤不一致，現在才發現，這個怎么處理？
-
Q
匯算清繳補交所得稅分錄：借利潤分配--未分配利潤 貸應交稅費--應交所得稅，借應交稅費--應交所得稅 貸銀行存款！如果這么做，我財務報表中的期末未分配利潤就不等于期初未分配利潤加凈利潤了
-
Q
學堂老師，匯算清繳退回的企業所得稅，這樣寫分錄可以嗎？借：銀行存款， 貸：應交稅費-企業所得稅， 借：應交稅費-企業所得稅， 貸：利潤分配-未分配利潤
-
Q
老師，匯算清繳補交了稅款，賬務處理是這樣的，1借:應交稅費，應交所得稅，貸:銀行存款 2借:利潤分配，未分配利潤，貸:應交稅費，應交所得稅， 我這樣做了之后發現資產負債表期末未分配利潤和利潤表凈利潤勾稽不上，
熱門問答 更多>
-
郭老師，小規模注冊是工程服務，在異地做活，不想做跨區域涉稅報告，能開勞務票嗎，比如點焊之類的
-
老師好，開票項目如果是異地施工，預交稅款的流程是怎樣的呢？稅率和不是異地施工的稅率是一樣的嗎？
-
退休人員再就業。按工資薪金發放工資，出差火車票，機票能抵扣嗎，過節費和獎金不算福利費嗎
-
老師好 誰家有生產緊固件行業 螺絲螺栓 成本核算表 會計學堂有嗎
-
老師，我們購進貨物，已支付款項200萬含稅價，他們也開具發票我們已經抵扣，現在由由于質量問題，經法院判決，我們將貨物返還給他們，他們八貨款退回給我們，賬務初核處理？我們需要繳納什么稅費？
-
小規模建筑公司，如果第一個月開票10萬不預交，第二個月開票25萬，是不是在第二個月一塊預交35萬？開票之前預交還是開票之后預交？
-
請問下電商公司給客戶發貨的運費計入什么科目
-
流水指的是銀行收到的錢，還是銀行支付的錢
-
已經在電子稅務添加辦稅員信息，用辦稅員身份登進去為什么不能查詢明細
-
老師 查賬征收個體戶開票450萬，最高個稅需要繳納多少呢
粵公網安備 44030002003870號
請使用微信掃一掃登錄
不調整，申報納稅的時候報表不平也是不對的，如果要調整，期初怎么調整？
應交稅費增加 未分配利潤減少。
是不是要在去年賬目做這筆分錄，結轉到今年期初才有所調整
不需要修改去年的 修改今年期初余額
更改科目余額表
科目余額表也不需要修改的。
那分錄可以換一種方式寫嗎？ 借：所得稅 貸：應交所得稅 借：應交所得稅 貸：銀行存款
可以的，可以這么做的。