尊敬的老師，您好！我公司是樹(shù)苗培育公司，小規(guī)模納稅人，今年第三季度開(kāi)普票100萬(wàn)元(稅率1%)，開(kāi)普票1萬(wàn)元(稅率3%)，開(kāi)自產(chǎn)自銷(xiāo)苗木免稅普票70萬(wàn)元(稅率0%)，請(qǐng)問(wèn)老師，在申報(bào)第三季度增值稅時(shí)，這三組數(shù)字填在哪欄？尤其是免稅銷(xiāo)售收入填在哪欄？

尊敬的老師，您好！我公司是小規(guī)模納稅人，在2022年第四季度，已開(kāi)具了專票:30萬(wàn)元，已開(kāi)具了普票:206萬(wàn)元，請(qǐng)問(wèn)老師，申報(bào)本季度增值稅時(shí)，專票30萬(wàn)元的不含稅銷(xiāo)售額填在了第2欄，普票206萬(wàn)元填在了第10欄(小微企業(yè)免稅銷(xiāo)售額)，對(duì)嗎？如果是正確的，又請(qǐng)問(wèn)這免稅的普票206萬(wàn)元是否還要填報(bào)增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表？

你好老師，麻煩問(wèn)下，我公司時(shí)苗木公司，本季度銷(xiāo)售免稅苗木142萬(wàn)元，銷(xiāo)售使用過(guò)的固定資產(chǎn)2萬(wàn)元，我想問(wèn)一下，本季度申報(bào)增值稅時(shí)，這個(gè)2萬(wàn)元可以享受小規(guī)模企業(yè)30萬(wàn)的增值稅減免嗎？謝謝老師

根據(jù)《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于明確增值稅小規(guī)模納稅人減免增值稅等政策的公告》 （財(cái)稅【2023】1號(hào)）、《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅小規(guī)模納稅人減免增值稅等政策有關(guān)征管事項(xiàng)的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2023年第1號(hào)）的規(guī)定，自2023年1月1日至2023年12月31日，小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷(xiāo)售行為，合計(jì)月銷(xiāo)售額未超過(guò)10萬(wàn)元(以1個(gè)季度為1個(gè)納稅期的，季度銷(xiāo)售額未超過(guò)30萬(wàn)元，下同)的，免征增值稅；小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷(xiāo)售行為，合計(jì)月銷(xiāo)售額超過(guò)10萬(wàn)元，但扣除本期發(fā)生的銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)的銷(xiāo)售額后未超過(guò)10萬(wàn)元的，其銷(xiāo)售貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)取得的銷(xiāo)售額免征增值稅。請(qǐng)您準(zhǔn)確核算適用情況，享受稅收優(yōu)惠。 老師這個(gè)文件是說(shuō)增值稅專票，季度不超過(guò)30萬(wàn)也可以減免是吧？還是說(shuō)只有普票可以減免，文件沒(méi)說(shuō)清

老師你好，我想咨詢一下問(wèn)題，我企業(yè)是餐飲業(yè)并還銷(xiāo)售自己制作包子，增值稅服務(wù)核定90000元一個(gè)季度，在2023年4月至6月收入中銷(xiāo)售開(kāi)了26萬(wàn)發(fā)票，餐飲服務(wù)開(kāi)了5.2萬(wàn)發(fā)票，一共收入31.2萬(wàn)，超過(guò)季度銷(xiāo)售額30萬(wàn)以下免交增值稅，我想問(wèn)問(wèn)，申報(bào)增值稅的時(shí)候，我們是按照26+5.2=31.2萬(wàn)申報(bào)收入，還是按照26+9=35萬(wàn)申報(bào)收入？