請問老師:我們是小規模納稅人，在第三季度收到租金收入24萬元，還沒有到征收點就不用上繳增值稅，但在第三季度抄報數字申報表顯示31萬元要交增值稅，后排查發現發票多開了一家71000元，找到稅務說在第四季度紅沖發票，這個月就按抄報的數字來交稅，因我公司原因從10份以后我們不開增值稅發票，我想問下個月第三季度錢可以申請退款嘛。

老師。我們是小規模。三季度營業額不足30萬，我做賬的時候也做了減免普票的增值稅，應交增值稅（自己開的專票）應該是100+，結果剛剛做第四季度的帳的時候，發現10月份交了1000+的增值稅，可能系統問題，去年的申報記錄都打不開不知道上個季度報表出了什么問題。 那我現在應該怎么做？需要先搞清楚上季度的增值稅才做這個月的帳嗎？ 如果真的保多了增值稅應該怎么處理？ 怎么記賬？

老師好！有一個商貿公司，若在今年4月國家辦理留抵退稅的時候公司里有進項留抵稅額并且辦理了留抵退稅。到了7月，稅務稽查發現有部分的留抵稅額是未做無票收入沖銷銷項稅將留抵稅額退回給了公司26元。稅務局要做處罰: ①若罰款100元是否7月直接做 借:營業外支出–罰款 100 貸:銀行存款 100 ②稅務局若是將查出的因4月未做無票收入退給商貿公司的26元，全額上交給國家26元，這個無票收入是接到處罰通知書的時候做 借:應收賬款 226 貸:主營業務收入 200 應交稅費–應交增值稅–銷項稅額 26 還是直接在4月份按照上述無票收入做賬，在7月份接到處罰通知書的時候再做 借:應交稅費–應交增值稅–未交增值稅 26 貸:銀行存款 26 確實不是很懂在接到處罰是怎么處理賬目，還請老師詳細告知，謝謝！

老師，上個月有一項進項稅發票不應該抵扣的，賬上也沒做到進項中，但是認證抵扣的時候抵了，現在這個月報稅時直接在增值稅申報表的附表二中轉出就行了吧，其他的都不用處理了吧？

老師 現在是第二季末要申報了，我們是小規模納稅人，我們第二季度銷售額18萬左右，所以之前分錄做了的應交增值稅有一千多塊錢，我們沒超30萬不用繳納增值稅的，那這筆一千多的應交增值稅費是7月賬轉營業外收入呢？還是6月的憑證就要轉了呢？不轉的話 資產負債表就體現這筆錢了 但是實際又不需要繳納的。我該6月底處理還是7月初處理這筆增值稅費無需繳納的呢？