老師好，公司去年買了一批月餅發給員工作為福利，但是記賬的時候重復入賬了，一筆是：借：管理費用福利費 進項稅額 貸：庫存現金，另一筆是：借：待認證進項稅額 管理費用福利費 貸：應付賬款XX公司，請問怎么處理這兩筆分錄比較好
這兩筆分錄不一樣，實際哪一筆是正確的？咱想充錢哪一筆？
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老師：你好！請問公司食堂伙食費是月結的，上月做賬的時候借：管理費用-員工福利，貸：其它應付款（把買菜的原始憑證都附在后面了），這個月我用現金支付伙食費借：其他應付款，貸：庫存現金，請問我這個月付款做賬用什么作為憑證
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老師，去年有一筆借:管理費用-職工福利費 230 貸:庫存現金 230 這筆發票錯了，是另外一家公司的發票入了賬，今年1月份入賬怎么調整這筆賬。
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老師我們買的東西開的專票，但是這個東西是用于員工福利的。請問老師我這筆分錄應該怎么做？（我寫的 借：管理費用-福利費 應交稅費-進項稅 貸：其他應付賬款-XX 借：管理費用-福利費 貸：應交稅費-進項稅額轉出）
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老師好，公司去年買了一批月餅發給員工作為福利，但是記賬的時候重復入賬了，一筆是：借：管理費用福利費 進項稅額 貸：庫存現金，另一筆是：借：待認證進項稅額 管理費用福利費 貸：應付賬款XX公司，請問怎么處理這兩筆分錄比較好
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老師您好，去年購入員工宿舍用洗衣機開的專票，當時賬務處理為:借:管理費用～福利費 100 應交稅費～應交增值稅～進項稅額13 貸:應付賬款113 今年認證了這張專票并做了進項稅額轉出，賬務處理為:借:以前年度損益調整13 貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出13 請問這樣處理對嗎？進項稅額轉出會一直掛在那兒。
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實際兩筆都有點問題，第一筆沒收到發票就入賬了，而且公司后面不是通過現金支付，而是通過銀行存款支付的。 第二筆因為重復入賬，本來應該入進項稅額的，可能是因為沒法再抵扣一次，入了待認證進項稅額
對了老師，我再補充一下，第一筆沒附發票，但是附了張發票的照片，后來第一筆發票作廢了，重新開了一張，又入到第二筆支出里去了
就把兩筆分錄都做紅沖就行了。合理費用，這個科目用以前年度損益調整代替。再做正確的分錄就行了。
紅沖后，更正的分錄是不是：借：以前年度損益 進項稅額 貸：應付賬款XX公司
但是您說是銀行付款的，你還應該補一筆銀行付款的分錄。
付款是后面另外一筆憑證做的，這筆沒問題
你好 對 沒問題的呢
不對這個福利 貸方是應付職工薪酬才對? ?要用這個科目過度一下的?
我還想問下，上面的憑證需要紅沖，那是不是這樣做：第一筆：借：庫存現金 貸：進項稅額轉出 以前年度損益調整 第二筆：借：應付賬款XX公司 貸：待認證進項稅額 以前年度損益調整
可以的，就是做相反分錄或者復數分錄都行。
那如果用應付職工薪酬過渡的話，更正的分錄是不是：借：以前年度損益調整 進項稅額 貸：應付職工薪酬 借：應付職工薪酬 貸：應付賬款XX公司
是的，這個分錄是對的，是的。