Q
老師您好，去年購入員工宿舍用洗衣機開的專票，當時賬務處理為:借:管理費用～福利費 100 應交稅費～應交增值稅～進項稅額13 貸:應付賬款113 今年認證了這張專票并做了進項稅額轉出，賬務處理為:借:以前年度損益調整13 貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出13 請問這樣處理對嗎？進項稅額轉出會一直掛在那兒。
2024-04-07 15:19
2024-04-07 15:20
你好，你的進項沒有余額嗎？進項當時結轉了哪個科目？
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樸老師，非樸老師勿擾，文件已發QQ郵箱
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不好意思，記錯了，當時做的待認證進項稅額13
現在當月認證并進項稅轉出了
你的進項和進項轉出可以分別結轉到轉出，未交增值稅也可以有余額。
進項和進項稅額結轉到轉出？還是說結轉到未交增值稅？
你好 轉出未交增值稅。
借:應交稅費-增值稅-進項稅額轉出。 貸:應交稅費-增值稅（進項稅額） 這樣結轉到無余額？
你好，你寫的這個分錄不對。
借進項轉出 貸轉出未交增值稅， 借轉出未交增值稅。貸進項應該是這一個呀。
上面的這些都是3級科目。
嗯嗯，進項稅額和進項稅額轉出都結轉到未交增值稅嗎
借進項轉出 貸轉出未交增值稅， 借轉出未交增值稅 貸進項
謝謝老師，明白了
不用客氣，工作愉快。