老師，資產負債表里面的未分配利潤欄電子稅務局跟我用友賬套里的數據始終差706.42，這個數正好是我上個季度的增值稅附加稅的金額，我檢查很多遍了，利潤表中的所有數據都一模一樣，包括凈利潤也都是匹配的，資產負債表里其它數據也一樣沒錯，只是未分配利潤欄的數據兩邊不統一，我還手動加過很多遍，而且電子稅務局取的數少了這個數之后資產負債表不平了，也可提交不了，我用友里的數是平的，這應該不是填寫錯誤的原因，應該是取數的原因，老師能不能幫我分析一下這到底是哪里出問題了，剛剛發現這個706.42是異地項目預交的附加稅，收到異地預交的完稅證明入賬時分錄: 借應交稅費-附加稅（簡） 貸 其它應付款 接著計提 借營業稅金及附加-附加稅 貸 應交稅費-附加稅

老師，利潤表中的稅金及附加一欄如果出現負數，公司優惠政策稅收優惠，減免稅，稅務把原先交的印花稅退回來了，利潤表中其稅金及附加一欄的數值就變成了負數可以嗎？需怎么調整

請問一下，我剛接回來的賬，我把稅款都調整和稅局申報表一樣的數據。比如印花稅，申報表四年總計繳納11077.5元，我的賬上印花稅借方和貸方就是這個數，其他稅款以此類推。以及稅金及附加總計2721.6元最后有個余額這個余額記入營業外收入嘛？這是以前會計把減半征收的稅款記入營業外收入了，我認為應該出現營業外收入在貸方負數。應該沒有營業外收入。我能不能把營業外收入全部沖掉借本年利潤負數貸營業外收入負數。

老師，小規模公司，2024年開專票季度超30萬全額交稅了，但是2025年發生銷售退回，沖紅其中發票15元，請問一下，我沖紅部分發票，導致，1月份退回增值稅和附加稅稅款（沖紅不再重開），我12月份時已經計提附加稅，借:營業稅金及附加，貸:應交稅費-城建稅、教育、地方，1月份的紅沖，稅款也退回公戶了，請問一下沖紅導致附加稅多計提，該怎么做會計分錄？麻煩會計分錄指導一下，我這邊按紅字做一筆一樣的會計分錄，但是導致利潤表稅金及附加出現負數，財務報表申報不了沒法提交？

老師，小規模公司，2024年開專票季度超30萬全額交稅了．但是2025年發生銷售退回．沖紅其中發票15元．請問一下，我沖紅部分發票，導致，1月份退回增值稅和附加稅稅款（沖紅不再重開）．我12月份時已經計提附加稅．借：營業稅金及附加，貸：應交稅費-城建稅、教育、地方．1月份的紅沖．稅款也退回公戶了．請問一下沖紅導致附加稅多計提．該怎么做會計分錄？麻煩會計分錄指導一下，我這邊按紅字做一筆一樣的會計分錄，但是導致利潤表稅金及附加出現負數，財務報表申報不了沒法提交？1、收到退回稅款:借:銀行，貸:應交稅費-附加稅2、借:利潤分配-未分配利潤貸:應交增值稅-附加稅（老師，這邊筆分錄是正數還是負數）