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去年加計抵扣計提多計提了9.99,12月的時候已經(jīng)全部抵減增值稅了,這個月稅務(wù)查出來加計稅額錯了,報表已全部重新申報,那我賬務(wù)要怎么調(diào)整?我已經(jīng)匯算清繳,可不可在今年的賬務(wù)直接調(diào)整,借應(yīng)交稅費、增值稅加計扣除負數(shù), 貸營業(yè)外收入負數(shù) 借應(yīng)交稅費、增值稅加計扣除 貸應(yīng)交稅費、未交增值稅 借應(yīng)交稅費未交增值稅,貸銀行存款

2023-06-12 13:50
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-06-12 13:53

同學(xué)你好 負數(shù)不是沖減了嗎

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快賬用戶7384 追問 2023-06-12 13:55

我的意思是我直接今年的賬里調(diào)整可不可以?不然不是要用以前年度損益調(diào)整。

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齊紅老師 解答 2023-06-12 14:06

同學(xué)你好 涉及損益的就用以前年度損益調(diào)整

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快賬用戶7384 追問 2023-06-12 14:33

我不是匯算清繳好了,那可不可以在今年的賬里直接調(diào)整。

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齊紅老師 解答 2023-06-12 14:43

嗯 這個可以直接在今年的賬上調(diào)整

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快賬用戶7384 追問 2023-06-12 14:44

好的謝謝,那我就按照上面的分錄調(diào)整就好了是吧。

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齊紅老師 解答 2023-06-12 14:50

金額小的話可以直接調(diào)整 不做跨年調(diào)整的

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快賬用戶7384 追問 2023-06-12 15:26

好的謝謝

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齊紅老師 解答 2023-06-12 15:34

滿意請給五星好評,謝謝

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同學(xué)你好 負數(shù)不是沖減了嗎
2023-06-12
同學(xué)你好 你是多做了嗎
2023-06-13
借應(yīng)交稅費、增值稅加計扣除負數(shù), 貸營業(yè)外收入負數(shù) 借應(yīng)交稅費、增值稅加計扣除 貸應(yīng)交稅費、未交增值稅 借應(yīng)交稅費未交增值稅,貸銀行存款
2023-06-12
您好,4月計提,5月實際加計時,加計多少就寫多少在 貸方 在實際繳納增值稅時的賬務(wù)處理: 借:應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸:銀行存款(按實際納稅金額) 其他收益(按加計抵減的金額)
2024-05-14
您好,加計抵減,跨年度,借應(yīng)交稅費未交增值稅1000貸以前年度損益調(diào)整。借以前年度損益調(diào)整-1000貸應(yīng)交稅費應(yīng)交附加稅-1000。
2021-05-16
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