老師，公司去年有筆管理費用還沒收到發(fā)票先入賬了，款也沒付，分錄借:管理費用，貸:其他應付款。今年匯算清繳的時候也沒取得發(fā)票，所以做了調(diào)增，現(xiàn)在已經(jīng)確認了這個業(yè)務不做了，請問我會計賬務上怎么處理

我想請問你一個問題 ，第一個就是2023年應付職工薪酬期初余額有個238840，我昨天才查出來，是2021年5月份計提了一筆143840，6月份計提了一筆95000，因為沒有發(fā)放，去年匯算清繳的時候已經(jīng)調(diào)增了，但現(xiàn)在這2筆實際上是不可能再發(fā)出去了。 2022年目前還沒有匯算清繳，但是2022年四季度是有盈利的，已經(jīng)繳了一點所得稅了。我現(xiàn)在應該怎么做這個賬務處理呀？ 麻煩你有空的時候回一下我，謝謝你了[微笑]

我想請問你一個問題 ，第一個就是2023年應付職工薪酬期初余額有個238840，我昨天才查出來，是2021年5月份計提了一筆143840，6月份計提了一筆95000，因為沒有發(fā)放，去年匯算清繳的時候已經(jīng)調(diào)增了，但現(xiàn)在這2筆實際上是不可能再發(fā)出去了。 2022年目前還沒有匯算清繳，但是2022年四季度是有盈利的，已經(jīng)繳了一點所得稅了。我現(xiàn)在應該怎么做這個賬務處理呀？

請問老師，匯算清繳的時候發(fā)現(xiàn)去年有一筆50元稅收滯納金，當時這筆錢是去柜臺私人賬戶付的，賬套里沒有做賬，匯算的時候稅務局提示要調(diào)增，已經(jīng)處理。那現(xiàn)在賬上怎么操作呢

老師您好，去年暫估的發(fā)票有一部分一直沒有開進來，我在匯算清繳的時候已經(jīng)調(diào)增補繳企業(yè)所得稅了，我現(xiàn)在賬務上還需要怎么處理？